8.(单选题)【单选题】根据个人所得税法相关规定,纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得证书的当年,按照()元的标准定额扣除。
A. 2400
B. 3000
C. 3600
D. 4800
E.
F.
G.
H.
I.
J.
解析：这道题主要考察的是对于个人所得税法中相关规定的掌握和理解。题干中明确提到了纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，可以作为判断正确答案的依据。根据个人所得税法的相关规定，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得证书的当年，可以按照3600元的标准定额扣除。因此，本题的正确答案为C。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1a36-40b8-c039-62ee46700007.html
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6.(判断题)应进行土地增值税清算的项目,纳税人应当在满足条件之日起60日内到主管税务机关办理清算手续。
解析：题目解析
这道题是一个判断题，根据题目描述，应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起60日内到主管税务机关办理清算手续。然而，实际上，应进行土地增值税清算的项目，纳税人需要在满足条件之日起30日内到主管税务机关办理清算手续。因此，选项 B.错误是正确答案。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a530-c039-62ee46700005.html
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【单选题】企业交纳的各种税金中,按照税法规定,不可以从税前利润中扣除的是( )。
A. 消费税
B. 印花税
C. 土地增值税
D. 增值税
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31.(判断题)个人所得税的扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报,并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。()
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700017.html
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28.(判断题)纳税人、扣缴义务人应当按照规定保存与专项附加扣除相关的资料。税务机关可以对纳税人提供的专项附加扣除信息进行抽查。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700014.html
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4.(判断题)递延所得税资产科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a530-c039-62ee46700003.html
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35.(判断题)在固定资产使用初期按照税法规定可以采用加速折旧方法,而会计采用直线法计提折旧产生的差异属于可抵减暂时性差异。()
解析：的答案是B，即错误。在固定资产使用初期，按照税法规定可以采用加速折旧方法，而会计采用直线法计提折旧会导致税务和会计之间的折旧差异。这种折旧差异属于可抵减暂时性差异，会在未来的会计期间内逐渐消除。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee4670001b.html
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20.(多选题)珠宝厂生产销售的珠宝首饰所用包装物在下列情况下取得的收入应缴纳消费税的是()
A. 包装物销售收入
B. 随同应税消费品销售时收取的包装物租金收入
C. 包装物逾期押金收入
D. 包装物作价抵押收入
解析：珠宝厂生产销售的珠宝首饰所用包装物在下列情况下需要缴纳消费税的收入包括：
A. 包装物销售收入：如果珠宝厂将包装物作为独立的销售产品并收取相应的销售收入，这部分收入需要缴纳消费税。
B. 随同应税消费品销售时收取的包装物租金收入：如果珠宝厂在销售应税消费品时收取包装物的租金，这部分租金收入需要缴纳消费税。
C. 包装物逾期押金收入：如果珠宝厂收取包装物的逾期押金并获得相应的收入，这部分收入需要缴纳消费税。
D. 包装物作价抵押收入
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1ad1-2510-c039-62ee4670000d.html
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1、七、书本P152第2题【企业所得税】2.某企业20X1年度利润表中利润总额为3000万元,该企业适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算的有关情况如下。(1)1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的适用年限及净残值与会计规定相同。(2)直接向关联企业捐赠现金500万元。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,20X1年12月31日的公价值为1200万元。(4)违法环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。假设该企业执行新会计准则。要求:根据上述资料及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题。(1)逐项分析上述业务中会计和税法处理存在的差异,并指出属于永久性差异还是暂时性差异(2)计算该企业20X1年度应纳企业所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和利润表中应确认的所得税费用,并做出相应的会计分录
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-22b7-4cf0-c039-62ee46700007.html
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1、假设下列例子均是独立的,纳税人均为一般纳税人,所有业务均无期初余额,月份中间相应的增值税业务已经处理完毕,请编制“应交税费-应交增值税”账户月末余额处理的会计分录。(1)若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元。(2)若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元。(3)若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算)。(4)若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为120万元,已交税金30万元。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-22b7-4cf0-c039-62ee46700008.html
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