A、正确
B、错误
答案：B
解析：个人所得税专项附加扣除额是指在个人所得税法中可以扣除的特定项目，如果一个纳税年度无法完全扣除，则无法结转到以后的年度进行扣除。因此，选项B（错误）是正确答案。
A、正确
B、错误
答案：B
解析：个人所得税专项附加扣除额是指在个人所得税法中可以扣除的特定项目，如果一个纳税年度无法完全扣除，则无法结转到以后的年度进行扣除。因此，选项B（错误）是正确答案。
A. 制造费用
B. 生产成本
C. 主营业务成本
D. 税金及附加
解析：答案选项D 解析：根据题目描述，企业销售应税产品计算的应交资源税应该计入"税金及附加"。选项D中的"税金及附加"是正确的选项，资源税属于企业应向国家缴纳的税金及附加。
A. 借方25、借方175
B. 借方25、借方225
C. 借方75、借方275
D. 贷方25、借方175
解析： 根据题目中提供的信息，计算递延所得税资产的发生额和期末余额。根据资产负债表债务法核算所得税的原则，递延所得税资产计算的公式为： 发生额 = 递延所得税资产期初余额 + 当期计提 - 上期计提转回 期末余额 = 递延所得税资产期初余额 + 当期计提 - 上期计提转回 根据题目中的数据，递延所得税资产期初余额为200万元，本期计提为0万元（因为减值准备和跌价准备相互抵消），上期计提转回为200万元。代入计算公式，可以得出发生额为贷方25万元，期末余额为借方175万元。所以答案选D。
A. 正确
B. 错误
解析：根据税收征管法的相关规定，纳税申报的对象不仅限于纳税人，还包括其他责任主体，如代扣代缴义务人等。因此，选项B（错误）是正确答案。
A. 正确
B. 错误
解析：企业所得税中对应纳税所额的确认不总是遵循权责发生制原则，因此答案为错误（B）。在企业所得税会计处理中，对应纳税所额的确认遵循收入确认原则，即税法确定了纳税所得额的计算方法，根据税法规定的收入和费用发生时间确认纳税所额，而不是完全按照权责发生制原则。
A. 150
B. 135
C. 285
D. 15
解析：题目解析 根据题目描述，甲公司于20×1年初以135万元取得一项交易性金融资产，20×1年末该资产的公允价值为150万元。题目指出税法规定对于交易性金融资产，持有期间公允价值的变动不计入应纳税所得额，而是在出售时一并计算应计入应纳税所得额的金额。因此，该交易性金融资产在20×1年末的计税基础应为取得时的成本价值，即135万元。因此，选项B是正确答案。
A. 生产销售应税消费品的,为应税消费品的销售数量
B. 自产自用应税消费品的,为应税消费品的生产数量
C. 委托加工应税消费品的,为纳税人收回的应税消费品数量
D. 进口应税消费品的,为海关核定的应税消费品进口征税数量
解析：题目解析 符合应税消费品销售数量规定的有生产销售应税消费品的数量、自产自用应税消费品的生产数量和委托加工应税消费品的纳税人收回数量，以及进口应税消费品的海关核定数量。答案ACD选项包括了这四个情况，因此是正确的选择。
A. 正确
B. 错误
A. 资产的账面价值大于资产的计税基础
B. 资产的账面价值小于资产的计税基础
C. 负债的账面价值大于资产的计税基础
D. 负债的账面价值小于资产的计税基础
解析：的答案是BC。根据题目的描述，产生可抵扣暂时性差异的情况是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间存在差异。选项B表示资产的账面价值小于资产的计税基础，这意味着资产的账面价值被低估，产生了可抵扣的暂时性差异。选项C表示负债的账面价值大于资产的计税基础，这意味着负债的账面价值超过了其计税基础，也会导致可抵扣的暂时性差异。
A. 正确
B. 错误
A. 正确
B. 错误
解析：(判断题)会计准则和企业所得税法对于资产的计量都采用历史成本法。 答案: B (错误) 解析: 正确的答案是错误 (B)。会计准则和企业所得税法在资产计量上采用不同的方法。会计准则通常采用历史成本法、公允价值法或现值法进行资产计量，而企业所得税法通常使用税法规定的计量方法，例如税法规定的成本减少法、公允价值法或其他特定方法。
