17.(判断题)资产的账面价值大于资产的计税基础产生可抵扣暂时性差异。

1.(多选题)下列各项中,可以在企业所得税前扣除的有()。

43.(单选题)【单选题】某企业20×1年销售收入2000万元。当年实际发生业务招待费20万元。该企业当年可在所得税税前列支的业务招待费金额为()万元。

42.(单选题)【单选题】在中国无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满()天的个人,为居民个人。

41.(单选题)【单选题】某一般纳税人企业月初尚未抵扣增值税15万元。本月发生进项税额30万元,销项税额70万元,进项税额转出4万元,交纳本月增值税12万元,则月末结转的应交未交的增值税为()万元。

40.(单选题)【单选题】企业期末,“应交税费——应交消费税”有借方余额,反映的是()。

39.(单选题)【单选题】某商业企业为增值税一般纳税人,2021年1月购进高档化妆品一批,取得增值税专用发票注明价款30000元,增值税3900元。该企业将其中的70%作为礼品赠送给关系单位,其余的30%用于职工福利。该企业没有同类产品售价,对上述业务的税务处理,表述错误的是()。

38.(单选题)【单选题】A企业采用资产负债表债务法核算所得税,20×1年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元,本期计提无形资产减值准备100万元,上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元,假设A企业适用的所得税税率为25%,除减值准备外未发生其他暂时性差异,本期“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为()万元。

37.(单选题)【单选题】受托加工应税消费品受托方收取代收代缴消费税的会计分录为()

36.(单选题)【单选题】企业利用免抵退税方法计算增值税时,免抵退计算的可退税限额计入的科目是()。

35.(单选题)【单选题】非居民个人工薪薪金所得的基本减除费用标准为每月()元。