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注册会计师-公司战略与风险管理(官方)
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多选题

【多项选择题】甲公司管理层为了完善内部控制,正在重新检查本公司现有岗位职责设置的合理性.下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有().

A
 财务部主任同时担任采购部的审批主管
B
 记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C
 行政部经理兼任工会主席
D
 销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订

答案解析

正确答案:ABD

解析:

解析:不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。选项C中工会主席并不会负责到企业内部的业务,因此,这不涉及兼任不相容职务。选项A、B、D正确。

相关知识点:

内控不相容岗位要记清

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