1、六、书本P167第二题(题目会变会给表格)【个税】王女士在甲企业任职,20X1年1-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元,无免税收入;每月缴纳三险一金2500元;从1月开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除,共计3000元/1月,无其他扣除。此外,王女士20X1年度还有以下收入。(1)20X1年3月从已公司取得劳务报酬收入3000元;(2)20X1年6月从丙公司取得劳务报酬收入40000元请根据上述资料回答以下问题。(1)王女士20X1年1月的工资,甲企业应预扣的个人所得税是多少?(2)乙公司20X1年3月支付给王女士的劳务报酬3000元,应预扣的个人所得税是多少?(3)丙公司20X1年6月支付给王女士的劳务报酬40000元,应预扣的个人所得税是多少?(4)假设甲企业、乙公司、丙公司都依法预扣预缴了王女士的个人所得税,那么王女士20X1年度综合所得年度汇算清缴的结果是应补(退)税多少元?

1、二、书本P102页1.假设某酒厂20×1年10月发生以下业务。(1)出售自产白酒3吨,不含税收入35000元;随同白酒销售的包装物单独计价,不含税收入500元。货已经发出,款项已经收到。(2)委托另一企业加工黄酒,发出材料的不含税成本为10000元,不含税加工费用为8000元,加工收回黄酒30吨全部用于直接对外销售,取得受托方开具的增值税专用发票,受托方依法代收代缴了相应的消费税。(3)进口1辆小轿车自用,关税完税价格为100000元,关税税额为34000元,所有款项均已经支付完毕。假设:该酒厂为一般纳税人,白酒的消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克;黄酒的消费税税率为240元/吨;进口小轿车的消费税税率为5%。要求:计算应交消费税,并做出相应的会计处理。

2.某酒厂为增值税一般纳税人,20×1年10月购进酒精,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税6.5万元,用银行存款支付。生产领用其中的70%用于生产白酒;本月销售白酒20吨,取得不含税销售额40万元,销项税额为5.2万元,款项已存入银行。要求:试编制购货、领用、销售及相关的消费税会计分录。

【单选题】甲公司本期主营业务收入为1800万元,主营业务成本1100万元,其他业务收入为100万元,其他业务成本为30万元,税金及附加为210万元,管理费用为30万元,销售费用10万元,财务费用10万元,投资收益为50万元,营业外收入17万元。假定不考虑其他因素,甲公司本期营业利润为( )万元。

32.(判断题)纳税人在纳税期内没有应纳税款的,不需要办理纳税申报。

3.(单选题)【单选题】以下关于纳税主体的表述中正确的是()。

41.(判断题)确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,应当以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。()

15.(判断题)因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得。

12.(判断题)个人所得税专项附加扣除额一个纳税年度扣除不完的,可以结转以后年度扣除,最长结转年限为5年。()

8.(判断题)纳税人应当按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿,根据合法、有效凭证进行会计核算。()