A、 用于本企业连续生产应税消费品的应税消费品
B、 用于奖励代理商销售业绩的应税消费品
C、 用于本企业生产性基建工程的自产应税消费品
D、 用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品
答案：BCD
解析：解析:选项A,将自产应税消费品用于本企业连续生产应税消费品,税法规定不交消费税。
A、 用于本企业连续生产应税消费品的应税消费品
B、 用于奖励代理商销售业绩的应税消费品
C、 用于本企业生产性基建工程的自产应税消费品
D、 用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品
答案：BCD
解析：解析:选项A,将自产应税消费品用于本企业连续生产应税消费品,税法规定不交消费税。
A. 减按10%的税率征收企业所得税
B. 取得的利息收入,以收入全额减去利息支出为应纳税所得额
C. 取得的财产转让所得,以收入全额为应纳税所得额
D. 应缴纳的企业所得税实行源泉扣缴,以支付人为扣缴义务人
解析：解析:选项B:取得的利息收入,以收入全额为应纳税所得额;选项C:取得的财产转让所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。
A. 依法在我国境内成立的外商投资企业
B. 在加拿大注册,但是实际管理机构在我国境内的企业
C. 在香港注册且实际管理机构也在香港的企业
D. 在美国注册成立且实际管理机构不在我国境内,但是在我国设立机构场所的企业
解析：解析:企业所得税法中,采用注册地标准和实际管理机构所在地标准作为判定是否属于居民企业的标准。A符合注册地标准,B符合实际管理机构所在地标准。
A. 外购的货物用于个人消费
B. 外购的货物用于集体福利
C. 外购的货物用于捐赠
D. 外购的货物用于免征增值税的项目
解析：解析:选项C属于视同销售,其进项税额可以抵扣。
A. 9
B. 9.57
C. 9.87
D. 9.97
解析：解析:进口环节消费税=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)×消费税税率=10×15×(1+25%)÷(1-5%)×5%=9.87(万元)
A. 为检测性能留作自用
B. 用于本厂安全技术研发部作碰撞试验
C. 移送改装分场改装加长型豪华小轿车
D. 供上级单位长期使用
解析：解析:选项B不属于进入消费领域使用的应税消费品,不纳消费税;选项C为自产自用,用于连续生产应税消费品不纳消费税;选项A、D为消费税的视同销售行为,应缴纳消费税。
A. 股息所得以收入全额为应纳税所得额
B. 财产转让所得以转让收入全额为应纳税所得额
C. 租金所得以租金收入减去房屋折旧为应纳税所得额
D. 特许权使用费所得以收入减去特许权摊销费用为应纳税所得额
解析：解析:对于在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得,按照下列方法计算应纳税所得额(1)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额。(2)转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。
A. 50
B. 45
C. 36
D. 40
解析：解析:税务机关可以调整的A公司的进货价格为:45×(1-20%)=36(万元)。
A. 按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用零税率,未取得的,适用免税政策
B. 境内的单位提供程租服务,租赁的交通工具用于国际运输服务,承租方可申请适用零税率
C. 境内的单位向境外单位提供期租、湿租服务,由承租方适用零税率
D. 境内单位以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内的实际承运人适用零税率
解析：解析:选项B:境内的单位提供程租服务,租赁的交通工具用于国际运输服务,出租方可申请适用零税率。选项C:境内的单位或个人向境外单位或个人提供期租、湿租服务,由出租方适用零税率。
A. 在境外开办教育培训取得的所得
B. 拥有的专利在境外使用而取得的所得
C. 从境外上市公司取得的股息所得
D. 将境内房产转让给外国人取得的所得
解析：解析:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,下列所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得:(1)因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得;(2)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得;(3)许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得;(4)转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得;(5)从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。
