5【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在w市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2018年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入5000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费1.7万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台该设备投资额45万元当年即投入使用.(4)全年利润总额为280万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是().

某膨化食品厂为增值税一般纳税人,6月购进免税农产品的收购凭证上注明收购价为20000元,支付运输公司运费6000元,并取得了运输公司开具的增值税专用发票.根据规定,该食品厂准予抵扣的进项税额为()元.

某金店是增值税的一般纳税人,2019年7月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4000元,收购旧项链的不含税金额为每条2000元,该笔业务的增值税销项税额为()元.

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事大型机械设备制造和销售业务.2019年10月有关经营情况如下:(1)购入原材料取得增值税专用发票注明税额39万元;进口检测仪取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元.(2)报销销售人员国内差旅费,取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.09万元;取得住宿费增值税普通发票注明税额0.6万元;取得注明销售人员身份信息的铁路车票,票面金额合计10.9万元;取得注明销售人员身份信息的公路客票.票面金额合计5.15万元.(3)采取分期收款方式销售W型大型机械设备一台,含增值税价款226万元,合同约定当月收取50%价款,次年4月再收取50%价款;采取预收货款方式销售Y型大型机械设备一台,设备生产工期18个月,合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元,甲公司当月实际收到该笔预收款.(4)支付境外乙公司专利技术使用费,合同约定含增值税价款99.64万元,乙公司在境内未设有经营机构且无代理人.已知:销售货物增值税税率为13%;销售无形资产增值税税率为6%;铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额;公路旅客运输服务按照3%计算进项税额;取得的扣税凭证均符合抵扣规定.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲公司支付专利技术使用费应代扣代缴增值税税额的下列算式中,正确的是().

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事大型机械设备制造和销售业务.2019年10月有关经营情况如下:(1)购入原材料取得增值税专用发票注明税额39万元;进口检测仪取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元.(2)报销销售人员国内差旅费,取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.09万元;取得住宿费增值税普通发票注明税额0.6万元;取得注明销售人员身份信息的铁路车票,票面金额合计10.9万元;取得注明销售人员身份信息的公路客票.票面金额合计5.15万元.(3)采取分期收款方式销售W型大型机械设备一台,含增值税价款226万元,合同约定当月收取50%价款,次年4月再收取50%价款;采取预收货款方式销售Y型大型机械设备一台,设备生产工期18个月,合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元,甲公司当月实际收到该笔预收款.(4)支付境外乙公司专利技术使用费,合同约定含增值税价款99.64万元,乙公司在境内未设有经营机构且无代理人.已知:销售货物增值税税率为13%;销售无形资产增值税税率为6%;铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额;公路旅客运输服务按照3%计算进项税额;取得的扣税凭证均符合抵扣规定.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲公司当月销售大型机械设备增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事大型机械设备制造和销售业务.2019年10月有关经营情况如下:(1)购入原材料取得增值税专用发票注明税额39万元;进口检测仪取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元.(2)报销销售人员国内差旅费,取得网约车费增值税电子普通发票注明税额0.09万元;取得住宿费增值税普通发票注明税额0.6万元;取得注明销售人员身份信息的铁路车票,票面金额合计10.9万元;取得注明销售人员身份信息的公路客票.票面金额合计5.15万元.(3)采取分期收款方式销售W型大型机械设备一台,含增值税价款226万元,合同约定当月收取50%价款,次年4月再收取50%价款;采取预收货款方式销售Y型大型机械设备一台,设备生产工期18个月,合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元,甲公司当月实际收到该笔预收款.(4)支付境外乙公司专利技术使用费,合同约定含增值税价款99.64万元,乙公司在境内未设有经营机构且无代理人.已知:销售货物增值税税率为13%;销售无形资产增值税税率为6%;铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额;公路旅客运输服务按照3%计算进项税额;取得的扣税凭证均符合抵扣规定.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算甲公司当月铁路车票和公路客票准予抵扣进项税额的下列算式中,正确的是().

下列各项增值税服务中,增值税税率为13%的是( ).

甲企业为增值税一般纳税人,2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料,取得增值税专用发票,注明价款为100万元,增值税税额为13万元.当月免税产品的销售额为100万元,应税产品的不含税销售额为200万元.则甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元.

2017年12月,张三将其2016年6月购入的、位于上海的普通住房对外销售,共收取价款420万.根据增值税法律制度的规定,张三销售该住房应当缴纳的增值税税额为()万元.

根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不属于视同销售货物行为的是().

33【题干】甲商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务,2019年4月发生如下业务:(1)向枣农收购一批红枣,农产品收购发票上注明买价30000元,该批红枣一部分用于销售、一部分无偿赠送关联企业、一部分用于职工个人消费;(2)销售烟酒商品取得含增值税价款395500元,另外销售食品袋收入2260元;(3)将自制一批糕点作为职工福利,成本是6780元;(4)出租店铺取得租金收入50000元并开具增值税专用发票,支付招租费3000元,管理人员工资5000元已知:成本利润率10%,农产品收购发票通过认证.要求:根据上述资料,回答下列问题.【问题4】【不定项选择题】甲商店出租店铺取得的收入,应缴纳的增值税是().