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5【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在w市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2018年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入5000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费1.7万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台该设备投资额45万元当年即投入使用.(4)全年利润总额为280万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:【问题3】【不定项选择题】关于甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额纳税调整下列表述正确的是().
5【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在w市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2018年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入5000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费1.7万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台该设备投资额45万元当年即投入使用.(4)全年利润总额为280万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是().
4【题干】甲公司为居民企业,主要从事货物批发业务.2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2000万元,从直接投资的未上市居民企业乙公司分得股息12万元,接受捐赠收入5万元,国债利息收入8万元.(2)支付税收滞纳金3万元、非广告性赞助支出9万元,直接向丙私立小学捐款10万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出15万元.(4)预缴企业所得税税款38万元.(5)全年利润总额为180万元.已知:企业所得税税率为25%;业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是().
4【题干】甲公司为居民企业,主要从事货物批发业务.2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2000万元,从直接投资的未上市居民企业乙公司分得股息12万元,接受捐赠收入5万元,国债利息收入8万元.(2)支付税收滞纳金3万元、非广告性赞助支出9万元,直接向丙私立小学捐款10万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出15万元.(4)预缴企业所得税税款38万元.(5)全年利润总额为180万元.已知:企业所得税税率为25%;业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司下列收入中,属于企业所得税免税收入的是().
根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认的表述中,正确的有().
2【题干】甲企业为居民企业.2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元.(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元.(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元.(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定.(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除.要求:根据上述资料,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲企业下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,不可以税前扣除的是( ).
2【题干】甲企业为居民企业.2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元.(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元.(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元.(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定.(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除.要求:根据上述资料,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲企业在计算2018年度应纳税所得额时,下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中,不正确的是( ).
1【题干】甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元.(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予全额扣除的是( ).
1【题干】甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元.(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收益中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的( ).
2021年10月,张某为国内某公司提供设计服务,取得劳务报酬5000元.已知,劳务报酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算;预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的,预扣率为20%.根据个人所得税法律制度的规定,该公司为张某预扣预缴的个人所得税税额为().
