甲企业为增值税一般纳税人,2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料,取得增值税专用发票,注明价款为100万元,增值税税额为13万元.当月免税产品的销售额为100万元,应税产品的不含税销售额为200万元.则甲企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元.

依据企业所得税相关规定,固定资产大修理支出需要同时符合的条件有().

14【题干】甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务.2019年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,出租底商取得租金收入1500万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元),符合条件的技术转让所得300万元;销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育费附加72万元、缴纳印花税0.5万元.(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元;发生财务费用200万元;发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元.已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是().

14【题干】甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务.2019年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售额8000万元,出租底商取得租金收入1500万元,债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元),符合条件的技术转让所得300万元;销售成本5100万元,缴纳增值税600万元、城市维护建设税及教育费附加72万元、缴纳印花税0.5万元.(2)发生销售费用1400万元,其中广告费用800万元、业务宣传费用450万元;发生财务费用200万元;发生管理费用1100万元,其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元.已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,应计入2019年度企业所得税应纳税所得额的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,应计入企业所得税收入总额的有().

根据企业所得税法律制度的规定,纳税人发生的下列行为中,应视同销售确认收入的有().

5【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在w市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2018年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入5000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费1.7万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台该设备投资额45万元当年即投入使用.(4)全年利润总额为280万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:【问题3】【不定项选择题】关于甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额纳税调整下列表述正确的是().

5【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在w市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2018年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入5000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费1.7万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台该设备投资额45万元当年即投入使用.(4)全年利润总额为280万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是().

4【题干】甲公司为居民企业,主要从事货物批发业务.2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2000万元,从直接投资的未上市居民企业乙公司分得股息12万元,接受捐赠收入5万元,国债利息收入8万元.(2)支付税收滞纳金3万元、非广告性赞助支出9万元,直接向丙私立小学捐款10万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出15万元.(4)预缴企业所得税税款38万元.(5)全年利润总额为180万元.已知:企业所得税税率为25%;业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是().

4【题干】甲公司为居民企业,主要从事货物批发业务.2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2000万元,从直接投资的未上市居民企业乙公司分得股息12万元,接受捐赠收入5万元,国债利息收入8万元.(2)支付税收滞纳金3万元、非广告性赞助支出9万元,直接向丙私立小学捐款10万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出15万元.(4)预缴企业所得税税款38万元.(5)全年利润总额为180万元.已知:企业所得税税率为25%;业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司下列收入中,属于企业所得税免税收入的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认的表述中,正确的有().