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35【题干】甲商业银行M支行为增值税一般纳税人主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户.甲商业银行M支行2016年第四季度有关经营业务的收入如下:(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6491.44万元.(2)提供票据贴现服务取得含增值税利息收入874.5万元.(3)提供资金结算服务取得含增值税服务费收入37.1万元.(4)提供账户管理服务,取得含则增值税服务费收入12.72万元.己知:金融服务增值税税率为6%,公司为增值税一般纳税人.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲商业银行M支行2016年第四季度直接收金融服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
35【题干】甲商业银行M支行为增值税一般纳税人主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户.甲商业银行M支行2016年第四季度有关经营业务的收入如下:(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6491.44万元.(2)提供票据贴现服务取得含增值税利息收入874.5万元.(3)提供资金结算服务取得含增值税服务费收入37.1万元.(4)提供账户管理服务,取得含则增值税服务费收入12.72万元.己知:金融服务增值税税率为6%,公司为增值税一般纳税人.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲商业银行M支行2016年第四季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
33【题干】甲酒店为增值税一般纳税人.主要从事餐饮住宿等服务.2019年4月有关经营情況如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值棁销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元.(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元.(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元.(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额10900元.(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元.(6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额9120元,向农户购进自产农产品用于餐饮服务农产品收购发票注明买价29700元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额6080元.(7)上期留抵税额3200元.已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物増值税税率为13%,农产品扣除率为9%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.【问题4】【不定项选择题】计算甲酒店当月准予扣除准予抵扣进项税额的下列算式中,正确的是().
33【题干】甲酒店为增值税一般纳税人.主要从事餐饮住宿等服务.2019年4月有关经营情況如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值棁销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元.(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元.(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元.(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额10900元.(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元.(6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额9120元,向农户购进自产农产品用于餐饮服务农产品收购发票注明买价29700元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额6080元.(7)上期留抵税额3200元.已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物増值税税率为13%,农产品扣除率为9%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.【问题3】【不定项选择题】计算甲酒店当月销售商品增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
33【题干】甲酒店为增值税一般纳税人.主要从事餐饮住宿等服务.2019年4月有关经营情況如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值棁销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元.(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元.(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元.(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额10900元.(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元.(6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额9120元,向农户购进自产农产品用于餐饮服务农产品收购发票注明买价29700元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额6080元.(7)上期留抵税额3200元.已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物増值税税率为13%,农产品扣除率为9%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.【问题1】【不定项选择题】计算甲酒店当月为乙公司提供晚宴增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
32【题干】甲公司为增值税一般纳税人,当月有关经营情况如下:(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元.(2)采取以旧换新方式销售N型彩电500台,N型彩电同期含增值税销售单价4520元每台,旧彩电每台折价316.4元.(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额480000元.(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元.(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额96000元.(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税款1200元.(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台.作为投资提供给某培训机构400台,购进50台电脑奖劤给业绩突岀的职工.已知:增值税税率为13%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题:【问题2】【不定项选择题】计算甲公司当月采取以旧换新方式销售N型彩电增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
32【题干】甲公司为增值税一般纳税人,当月有关经营情况如下:(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元.(2)采取以旧换新方式销售N型彩电500台,N型彩电同期含增值税销售单价4520元每台,旧彩电每台折价316.4元.(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额480000元.(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元.(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额96000元.(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税款1200元.(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台.作为投资提供给某培训机构400台,购进50台电脑奖劤给业绩突岀的职工.已知:增值税税率为13%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题:【问题1】【不定项选择题】计算甲公司当月销售M型彩电増值税销项税额的下列算式中,正确的是().
2020年2月七仔的公司进口一批设备,关税完税价格为200万元,已知关税税率为5%;增值税税率为13%;关于七仔公司当月该笔业务应缴纳增值税的下列算式中正确的是().
某公司为增值税一般纳税人,本月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为100万元.已知进口关税税率为26%,消费税税率为15%,增值税税率为13%.则该公司进口环节应缴纳的增值税是( )万元.
甲汽车厂将1辆生产成本5万元的自产小汽车用于抵偿债务,同型号小汽车不含增值税平均售价10万元/辆,不含增值税最高售价12万元/辆.已知小汽车消费税税率5%,增值税税率是13%.甲汽车厂该笔业务应缴纳增值税额的下列计算列式中,正确的是( ).
