某化妆品厂2021年7月销售高档化妆品取得含税收入45.2万元,收取手续费1.5万元;另取得逾期包装物押金收入1万元.已知,增值税税率为13%,消费税税率为30%.根据消费税法律制度的规定,下列关于该化妆品厂本月应缴纳消费税的计算中,正确的是().

甲居民企业适用的企业所得税税率为25%,2017年境内应纳税所得额为300万元,其设在A国的分公司应纳税所得额为90万元(折合人民币,下同),在A国已缴纳企业所得税25万元.其设在B国的分公司应纳税所得额为100万元,在B国已缴纳企业所得税20万元.根据企业所得税法律制度的规定,该企业2017年在我国实际应缴纳的企业所得税为( )万元.

2014年,某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元,符合条件的技术转让900万元),各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元).2014年该企业应缴纳企业所得税()万元.

18【题干】甲电器公司为居民企业.主要从事热水器的生产和销售业务,2019年度有关经营情况如下:(1)将一处仓库对外出租,与承租方签订房屋租赁合同.合同约定当年租金总额18.9万元,未分别列明租金与增值税税款.甲电器公司选择简易计税方法计算增值税.(2)”财务费用”账户中列支两笔利息费用.向W金融企业借入生产用资金400万元.借款期限6个月,支付借款利息10.32万元.向本公司职工借入生产用资金120万元,并与职工签订了借款合同,借款期限4个月,支付利息3.2万元,金融企业同期同类贷款年利率为5.16%.(3)8月购入一台价值576万元的机器设备并于当月投入使用,会计上按直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,预计净残值为零.税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同.甲电器公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策,折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%.已知:增值税征收率为5%;城市维护建设税税率为7%;教育费附加征收比率为3%;房产税税率为12%;印花税税率为1‰.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】在计算甲电器公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,购入机器设备计提的折旧费应纳税调减金额的下列算式中,正确的是().

18【题干】甲电器公司为居民企业.主要从事热水器的生产和销售业务,2019年度有关经营情况如下:(1)将一处仓库对外出租,与承租方签订房屋租赁合同.合同约定当年租金总额18.9万元,未分别列明租金与增值税税款.甲电器公司选择简易计税方法计算增值税.(2)”财务费用”账户中列支两笔利息费用.向W金融企业借入生产用资金400万元.借款期限6个月,支付借款利息10.32万元.向本公司职工借入生产用资金120万元,并与职工签订了借款合同,借款期限4个月,支付利息3.2万元,金融企业同期同类贷款年利率为5.16%.(3)8月购入一台价值576万元的机器设备并于当月投入使用,会计上按直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,预计净残值为零.税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同.甲电器公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策,折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%.已知:增值税征收率为5%;城市维护建设税税率为7%;教育费附加征收比率为3%;房产税税率为12%;印花税税率为1‰.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】在计算甲电器公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息费用金额是().

甲公司为增值税小规模纳税人,2019年11月购入一台生产用机器设备,取得增值税普通发票注明金额60万元,税额7.8万元;支付安装费,取得增值税普通发票注明金额2万元,税额0.18万元.计算甲公司该台机器设备企业所得税计税基础的下列算式中,正确的是()

下列属于非居民纳税人的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列选项中,应以同类固定资产的重置完全价值为纳税基础的是()

根据企业所得税法律制度的规定,符合条件的企业可以采取缩短折旧年限的方式计提固定资产折旧,但最低折旧年限不得低于税法规定折旧年限的一定比例.该比例为().

根据企业所得税法律制度的规定,关于确认收入实现时间的下列表述中,正确的是().

9【题干】某企业2017年部分财务数据如下:(1)全年实现营业收入1000万元;取得投资收益6万元(其中国债利息收入4万元,金融债券利息收入2万元;(2)管理费用和销售费用220万元,其中业务招待费支出10万元;(3)营业外支出85万元,其中包括非广告性赞助支出60万元,税收滞纳金5万元;(4)计入成本费用中的实发工资190万元,其中企业安置残疾人员所支付的工资为25万元;(5)企业当年购置用于安全生产的专用设备一台,投资额80万元.已知:企业当年的会计利润为200万元.要求:根据上述资料,回答下列问题:【问题4】【不定项选择题】该企业2017年应缴纳的所得税为()万元.