20.根据《中国南方电网有限责任公司内部审计工作管理规定》(Q/CSG2211004-2023),各分子公司()、重大经济案件及重大经营风险等事项,应向公司报告。

22.2020年2月,某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。审计人员了解了甲公司内部控制情况,并编制了审计工作底稿,部分内容摘录如下:(1)甲公司设立内部审计部门对公司内部控制设计及运行情况进行监督检查;(2)甲公司建立办公自动化系统以确保管理层和员工及时取得生产经营活动中所需要的信息;(3)甲公司日常经营中的每一批次产品的定价均须经过适当的授权;(4)甲公司要求采购人员不能同时负责所购商品的验收工作。下列有关甲公司内部控制情况的表述中,正确的为()。

21.根据《内部审计实务指南》,信息系统审计程序一般包括()。

20.2020年2月,某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。甲公司2019年购置了大量固定资产,年末固定资产原值比上年末大幅增加,审计人员认为有必要执行相应的审计程序对新购入固定资产的真实性进行审查。上述资料中,审计组可用于审查新购入固定资产真实性的实质性程序为()。

19.审计人员发现被审计单位将办公用固定资产作为生产用固定资产计提折旧,可能导致的结果有()

18.审计人员检查了某单位2022年5月的固定资产转出业务,发现被审计单位存在如下情况:(1)5月出售了一台过旧的设备,当月被审计单位不再对出售的固定资产计提折旧(2)在出售过程中,被审计单位确认了5万元的营业外支出(3)在检查5月相关合同时,发现被审计单位签订了一份以融资租赁方式出租的设备出租合同,并了解到该设备当月已送到融租方,但被审计单位账上仍体现该设备价格(4)审计人员进一步发现,该设备在当年仍然计提折旧。被审计单位处理不正确的是()

17.财务审计主要是通过对会计账目与有关记录的审查后证实经济活动的()。

16.内部审计基本准则包括()。

15.2020年2月,某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。甲公司信息系统管理部门明确规定程序设计、信息系统操作和数据管理必须由不同的人员负责,同时规定对信息系统的任何变更都必须经过适当的授权。上述资料中,涉及到的控制活动为()。

14.2020年2月,某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。审计组在采集甲公司的源数据并进行数据分析时,发现以下情形:(1)数据值存在为零的情况;(2)操作失误造成数据值的错误;(3)数据处理过程中产生冗余数据;(4)输入多条连续数据时,省略了相同数据值。影响审计组数据分析效果和效率的为()。

13.下列各项控制审计风险的方法中,属于自我保护法的有()