1.某县自营出口的生产企业系增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税税率为11%;2021年12月发生如下经营业务:购进货物可抵扣的进项税额为24万元;本月内销货物取得不含税销售额100万元;本月期初留抵税额为10万元;本月出口货物取得销售额折合人民币200万元,全部收款存入银行。该生产企业当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加()万元。

解析：解析:选项A,企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品,是企业为鼓励消费者继续消费给的礼品,礼品的价值其实已从连续消费中获取了,所以不需要缴纳个人所得税;选项B,购买社会福利有将募捐奖券、体育彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免收个人所得税,对一次中奖收入超过10000元的,应按税法规定全额征税。所以选项B正确;选项C,取得所得时没有支付对价,应当按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税,所以选项C正确;选项D,个人为单位或他人提供担保获得收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,选项D正确。

解析：解析:关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下,不能按期缴纳税款的,经海关总署批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过6个月。

解析：解析:选项D属于地方政府固定收入。

解析：解析:环境保护税的计税单位包括每污染当量、每吨、超标分贝。

解析：解析:选项C:应按照“技术合同”缴纳印花税。

解析：解析:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,可享受即征即退政策。用于职工集体福利的外购货物的进项税额不得抵扣。当月应纳增值税=200×13%+320×13%-20×13%=65(万元)实际税负=65/(200+320)=12.5%即征退增值税=65-(200+320)×3%=49.4(万元)。

解析：解析:农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税。建设直接为农业生产服务的生产设施占用农用地的,不征收耕地占用税。高某应纳耕地占用税=200×40×50%=4000(元)。

解析：解析:开采原油销售和非生产性自用的原油都应该缴纳资源税。开采原油过程中用于加热的原油免征资源税。应纳资源税=(70+5)×5000×6%=22500(万元)

解析：解析:选项C,非居民企业在中国境内承包工程作业或提供劳务的,应当在项目完工后15日内办理注销税务登记。

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