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【单项选择题】甲公司2×19年5月5日购入乙公司普通股股票,成本为2300万元,将其指定为其他权益工具投资.2×19年年末甲公司持有的乙公司股票的公允价值为2900万元;2×20年年末,该批股票的公允价值为2600万元.甲公司适用企业所得税税率为25%.不考虑其他因素,2×20年甲公司应确认的递延所得税负债为()万元.
【单项选择题】甲公司2019年1月1日开业,2019年和2020年免征企业所得税,从2019年起,适用的所得税税率为25%(预期税率),甲公司2019年开始计提折旧的一台设备,2019年12月31日其账面价值为6000元,计税基础为8000元,2020年12月31日,账面价值为3600元,计税基础为6000元,假定资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额,用来抵扣可抵扣的暂时性差异,2020年应确认的递延所得税资产为().
【单项选择题】甲股份有限公司2018年12月购入一台设备,原价为3010万元,预计净残值为10万元,税法规定的折旧年限为5年,按直线法计提折旧,公司按照3年计提折旧,折旧方法与税法相一致.2020年1月1日,公司所得税税率由33%降为25%,除该事项外,历年来无其他纳税调整事项.公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.该公司2020年末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为().
【单项选择题】2018年5月11日,母公司将100万元的存货出售给子公司,出售价格为150万元,至期末子公司尚未对外售出.母、子公司的所得税税率均为25%,2018年末,合并财务报表中应确认的递延所得税资产为().
下列事项中,产生可抵扣暂时性差异的是( ).
下列关于暂时性差异的说法中,正确的是( ).
M公司2×20年发生了广告费支出2000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除.M公司2×20年实现销售收入10000万元.M公司2×20年因该事项确认的暂时性差异为( ).
S企业于2×19年1月1日取得一项投资性房地产,取得时的入账金额为120万元,采用公允价值模式进行后续计量.2×19年12月31日该房产的公允价值为165万元,按税法规定,其在2×19年的折旧额为20万元,年末由于该项投资性房地产业务产生的应纳税暂时性差异为( )万元.
下列各项中,能够产生可抵扣暂时性差异的是()
【单项选择题】S企业于2018年1月1日取得一项投资性房地产,取得时的入账金额为120万元,采用公允价值模式进行后续计量.2018年12月31日该房产的公允价值为165万元,按税法规定,其在2018年的折旧额为20万元,年末由于该项投资性房地产业务产生的应纳税暂时性差异为().
