A、正确
B、错误
答案：B
解析：解析:企业在计算股权转让所得时。“不得”扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权可能分配的金额。
A、正确
B、错误
答案：B
解析：解析:企业在计算股权转让所得时。“不得”扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权可能分配的金额。
A. 取得一般纳税人开具的增值税专用发票以发票上注明的税额为进项税额
B. 取得小规模纳税人开具的增值税专用发票以发票上注明的税额为进项税额
C. 纳税人购进农产品用于生产适用13%税率的货物,其农产品的扣除率为10%
D. 取得农产品销售发票的,以农产品销售发票上注明的买价和9%的扣除率计算进项税额
解析：解析:取得小规模纳税人开具的增值税专用发票以发票上注明的税额为进项税额:按照简易计税方法依照3%征收率计算增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。
A. 仲裁协议只能在纠纷发生前达成,在纠纷发生后达成的仲裁协议无效
B. 该仲裁协议具有排除诉讼管辖权的作用
C. 仲裁应当公开进行
D. 仲裁裁决作出后,田某可就同一纠纷向人民法院起诉
解析：解析:(1)选项A:仲裁协议可以在纠纷发生前达成,也可以在纠纷发生后达成;(2)选项C:仲裁一般不公开进行;(3)选项D:仲裁实行一裁终局原则,仲裁裁决作出后,当事人就同一纠纷,不能再申请仲裁或向人民法院起诉。
A. 代收代缴烟丝的消费税
B. 运输装卸费
C. 奖励费
D. 包装费
解析：解析:价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费,但不包括受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税。
A. 将购进货物用于职工福利
B. 生产应税产品购入的原材料
C. 因管理不善变质的库存购进商品
D. 因管理不善被盗的产成品所耗用的购进原材料
解析：解析:本题考核进项税额不得抵扣的规定。用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务不得抵扣进项税,因此选项A当选;正常的连续生产过程领用原材料,可以抵扣进项税,因此B选项错误;非正常损失的购进货物及相关的应税劳务不得抵扣进项税,非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,因此选项C和D当选。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:独生子女补贴属于职工福利费,不在工资薪金项目列支。
A. 8.58
B. 8.7
C. 10.2
D. 9.18
解析：解析:应缴纳的增值税税额=60×(1+10%)×13%=8.58(万元)。
A. 该仲裁条款无效
B. 当事人可以就仲裁委员会的选择签订补充协议;达不成补充协议的,该仲裁条款无效
C. 该仲裁条款有效;约定的仲裁事项发生争议时,由合同签订地的仲裁委员会审理
D. 该仲裁条款有效;约定的仲裁事项发生争议时,由合同履行地的仲裁委员会审理
解析：解析:仲裁协议对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或者约定不明确的,当事人可以补充协议;达不成补充协议的,仲裁协议无效。
A. 已足额提取折旧的固定资产的改建支出
B. 单独估价作为固定资产入账的土地
C. 以融资租赁方式租入的固定资产
D. 未投入使用的机器设备
解析：解析:(1)已足额提取折旧的固定资产的改建支出,作为长期待摊费用,可以按照规定摊销,在税前扣除;(2)单独估价作为固定资产入账的土地,不得计提折旧在税前扣除;(3)以融资租赁方式租入的固定资产,可以计提折旧在税前扣除;(4)除房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产,不得计提折旧在税前扣除。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业因存货非正常损失而不能从增值税销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业财产损失,准予与存货损失一并在税前扣除。
