8【题干】中国公民王某为境内甲公司技术人员,2019年6月有关收支情况如下:(1)取得基本工资6000元,全勤奖200元,季度效益奖3600元,加班补贴500元.(2)提供维修服务,取得劳务报酬所得6500元,购买修理用工具支出200元,并将其中2000元直接捐赠给灾区灾民.(3)出租住房取得不含税租金收入3000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付出租住房维修费1000元.(4)取得境内A上市公司非限售股股息6000元,该股票于当月后转让,持有期限为5个月.已知:个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税,每次收入不超过4000元的,减除费用800元.要求:根据上述资料,不考其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【单选题】王某当月非限售股息所得应缴纳个人所得税().

某外贸公司为增值税一般纳税人,2019年4月从国外进口一批普通商品,海关核定的关税完税价格为200万元.已知进口关税税率为10%,增值税税率为13%.该公司进口环节应纳增值税税额是( ).

根据增值税法律制度的规定,下列情形中,属于增值税征税范围的是().

下列表述中不符合销售额规定的是().

一般纳税人销售自产的特殊货物,可选择按照简易办法计税,选择简易办法计算缴纳增值税后一定期限内不得变更,该期限是().

根据增值税法律制度的规定,下列各项中,应按照”现代服务”税目计缴增值税的是().

35【题干】甲商业银行M支行为增值税一般纳税人主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户.甲商业银行M支行2016年第四季度有关经营业务的收入如下:(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6491.44万元.(2)提供票据贴现服务取得含增值税利息收入874.5万元.(3)提供资金结算服务取得含增值税服务费收入37.1万元.(4)提供账户管理服务,取得含则增值税服务费收入12.72万元.己知:金融服务增值税税率为6%,公司为增值税一般纳税人.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲商业银行M支行2016年第四季度直接收金融服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

35【题干】甲商业银行M支行为增值税一般纳税人主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户.甲商业银行M支行2016年第四季度有关经营业务的收入如下:(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6491.44万元.(2)提供票据贴现服务取得含增值税利息收入874.5万元.(3)提供资金结算服务取得含增值税服务费收入37.1万元.(4)提供账户管理服务,取得含则增值税服务费收入12.72万元.己知:金融服务增值税税率为6%,公司为增值税一般纳税人.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲商业银行M支行2016年第四季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

33【题干】甲酒店为增值税一般纳税人.主要从事餐饮住宿等服务.2019年4月有关经营情況如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值棁销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元.(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元.(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元.(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额10900元.(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元.(6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额9120元,向农户购进自产农产品用于餐饮服务农产品收购发票注明买价29700元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额6080元.(7)上期留抵税额3200元.已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物増值税税率为13%,农产品扣除率为9%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.【问题4】【不定项选择题】计算甲酒店当月准予扣除准予抵扣进项税额的下列算式中,正确的是().

33【题干】甲酒店为增值税一般纳税人.主要从事餐饮住宿等服务.2019年4月有关经营情況如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值棁销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元.(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元.(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元.(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额10900元.(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元.(6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额9120元,向农户购进自产农产品用于餐饮服务农产品收购发票注明买价29700元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额6080元.(7)上期留抵税额3200元.已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物増值税税率为13%,农产品扣除率为9%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.【问题3】【不定项选择题】计算甲酒店当月销售商品增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

33【题干】甲酒店为增值税一般纳税人.主要从事餐饮住宿等服务.2019年4月有关经营情況如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值棁销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元.(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元.(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元.(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额10900元.(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元.(6)购进客房用品,取得增值税专用发票,注明税额9120元,向农户购进自产农产品用于餐饮服务农产品收购发票注明买价29700元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额6080元.(7)上期留抵税额3200元.已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物増值税税率为13%,农产品扣除率为9%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证.【问题1】【不定项选择题】计算甲酒店当月为乙公司提供晚宴增值税销项税额的下列算式中,正确的是().