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4【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事玩具生产和销售业务.2019年6月有关经营情况如下:(1)购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额27200元,另支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1650元.(2)购进生产用小工具,取得增值税普通发票注明税额2210元.(3)采取预收货款方式销售拼装玩具.6月2日与客户签订销售合同,6月5日预收全部货款,6月22日发出货物,6月24日客户收到货物.(4)销售电动玩具取得含税销售额361600元,销售未使用的原材料取得含税销售额45200元.(5)受托加工玩具,取得含税加工费56500元.(6)提供玩具设计服务,取得含税销售额31800元.(7)无偿赠送批生产成本为5000元的毛绒玩具给儿童福利院,该批毛绒玩具的含税销售价格9040元.(8)上期留抵增值税税额为1190元.已知:销售货物增值税税率为13%,提供加工劳务增值税税率为13%,提供设计服务增值税税率为6%;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是().
根据增值税法律制度的规定,企业发生的下列行为中,属于视同销售货物行为的有( ).
某白酒厂委托甲企业加工白酒,已知提供原材料金额100万元;甲收取不含税加工费10万元,加工完成收回白酒10万斤,已知白酒从价消费税税率20%,另征从量税0.5元/斤;增值税率13%,问:如果该批白酒,无同类、同行业参照价,则该委托加工过程应征增值税不正确的是().
20【题干】1.甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务.2019年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元,另支付本单位导游工资2.12万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元.(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元.(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元.已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;取得的扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务进择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】甲旅公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是().
20【题干】1.甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务.2019年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元,另支付本单位导游工资2.12万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元.(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元.(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元.已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;取得的扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务进择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是().
根据增值税法律制度的规定,下列各项业务的处理方法中,不正确的有( ).
甲公司为增值税一般纳税人,进口一批高档化妆品,海关审定的关税完税价格为250万元,缴纳关税25万元,支付通关、商检费用共计2.5万元.高档化妆品消费税税率为15%,增值税税率为13%,求应缴纳的增值税和消费税的算式正确的是().
根据营业税改征增值税试点相关规定,一般纳税人购进的下列服务中,准予抵扣进项税额的有().
30【题干】甲银行为增值税一般纳税人,2019年第四季度有关经营情况如下:(1)购入15台自助存取款机,取得增值税专用发票注明的价款为120万元,增值税额为15.6万元;为运输购入的自助存取款机,向承运人支付运费,取得的增值税专用发票上注明的运费为1万元,税额为0.09万元.(2)租入一处底商作为营业部.一般纳税人的出租方按照规定选择简易计税方法缴纳增值税,向甲银行开出的增值税普通发票记载租金100万元,税额5万元.(3)购入一批食品,作为集体福利发放给职工.取得的增值税专用发票上注明的价款为10万元,增值税额为1.3万元.(4)提供直接收费金融服务,取得的收入包括:含税结算手续费63.6万元;含税账户管理费53万元.(5)取得的利息收入包括:为客户提供贷款取得的含税利息收入2.12亿元;金融同业往来不含税利息收入300万元.(6)当季转让金融商品取得不含税收入500万元,负差480万元.上一季度结转的转让金融商品的负差为50万元.已知:甲银行取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证.甲银行提供金融服务适用的增值税税率为6%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲银行支付的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是().
下列各项中,不征收增值税的有( ).
