A、 购入自助存取款机的进项税额15.6万元
B、 支付运输自助存取款机的进项税额0.09万元
C、 支付租入底商的进项税额5万元
D、 支付购入食品的进项税额1.3万元
答案:BA
解析:解析:C项不得从销项税额中扣除,因为没有取得增值税专用发票;D项按规定不得从销项税额中扣除(将购进货物用于职工福利和个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣)。
A、 购入自助存取款机的进项税额15.6万元
B、 支付运输自助存取款机的进项税额0.09万元
C、 支付租入底商的进项税额5万元
D、 支付购入食品的进项税额1.3万元
答案:BA
解析:解析:C项不得从销项税额中扣除,因为没有取得增值税专用发票;D项按规定不得从销项税额中扣除(将购进货物用于职工福利和个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣)。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:本题考查银行结算账户的管理,根据规定,存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务,不得出租、出借银行账户,不得利用银行账户套取银行信用或进行洗钱活动。【提示】此类知识点可在《考点汇编—银行结算账户的管理》进行学习。
A. 出租车驾驶员采取单车承包方式承包出租汽车经营单位的出租车,从事客货运营取得的收入
B. 杂志社的编辑在本单位杂志上发表作品取得的所得
C. 出版社的专业作者撰写的作品,由本社以图书形式出版而取得的稿费收入
D. 个人在公司任职,同时兼任董事取得的董事费收入
解析:解析:出版社的专业作者撰写的作品,由本社以图书形式出版而取得的稿费收入:按”稿酬所得”税目计缴个人所得税。
A. 5日
B. 10日
C. 3日
D. 15日
解析:解析:根据资源税法律制度的规定,纳税人按月或者按季申报缴纳的,应当自月度或者季度终了之日起15日内,向税务机关办理纳税申报并缴纳税款。
A. 财政拨款
B. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C. 提供劳务收入
D. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
解析:解析:企业所得税法律制定规定财政拨款和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金为不征税收入。选项C属于征税收入;选项D属于免税收入。【提示】此类知识点可在《考点汇编-不征税收入》进行学习。
A. 工资、薪金所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 财产租赁所得
解析:解析:综合所得包括居民个人取得的工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得四项。【提示】此类知识点可在《考点汇编-个人所得税所得项目》进行学习。
A. 40500
B. 43500
C. 41500
D. 42500
解析:解析:专项扣除=15000×(8%+2%+0.5%+12%)×12=40500(元)
A. 2000-900=1100(万元)
B. 6000×10%=600(万元)
C. 2000×10%=200(万元)
D. (1000+6000)×10%=700(万元)
解析:解析:凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,可以扣除的房地产开发费用为取得土地使用权支付的费用和开发成本之和乘以10%。【提示】此类知识点可在《考点汇编-应纳税额计算》进行学习。
A. 单位、个人和银行办理支付结算,必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
B. 单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户
C. 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造
D. 填写票据和结算凭证应当规范,做到要素齐全,数字正确,字迹清晰,不错不漏,不潦草,防止涂改
解析:解析:以上均是办理支付结算的基本要求。
A. 房产税
B. 印花税
C. 土地增值税
D. 城市维护建设税
解析:解析:纳税人按照规定缴纳的消费税、资源税、土地增值税、关税、城市维护建设税、教育费附加及房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等。企业缴纳的增值税属于价外税,故不在扣除之列。
A. 1.3(万元)
B. (10-7.02)×13%=0.39(万元)
C. (10+1.3-7.02)÷(1+13%)×13%=0.5(万元)
D. 0
解析:解析:用于职工活动中心的电脑进项税不得抵扣,用于生厂车间可以抵扣,所以应该剩余价值转增进项税额。不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额的应税项目,可在改变用途的次月计算可抵扣的进项税额;可抵扣的进项税额=(10-1.3-7.02)÷(1+13%)×13%=0.5(万元)