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11【题干】甲建筑公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务.2019年10月有关经营情况如下:(1)承建的P酒店项目当月竣工结算,取得含增值税工程款2180万元,另取得奖励款21.8万元.P酒店项目适用一般计税方法计税.(2)承建的Q住宅项目当月竣工结算,取得含增值税工程款5150万元;支付含增值税分包款1030万元,取得增值税普通发票注明税额30万元.Q住宅项目选择简易计税方法计税.(3)购进P酒店项目用工程材料,取得增值税专用发票注明税额130万元.(4)支付Q住宅项目的劳务派遣服务费,取得増值税专用发票注明税额0.36万元.(5)进口专用设备共用于P酒店项目和Q住宅项目取得海关进口增值税专用缴款书注明税额52万元.(6)销售自产活动板房同时提供安装服务,取得活动板房含增值税价款147.804万元、安装服务含增值税价款43.1095万元.已知:销售货物增值税税率为13%,销售建筑服务增值税税率为9%,增值税征收率为3%,取得的扣税凭证均符合抵扣规定.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲建筑公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是().
根据增值税法律制度的规定,一般纳税人销售的下列货物中,适用零税率的有().
根据增值税法律制度的规定,下列行为中,外购货物进项税额准予从销项税额中抵扣的有().
4【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事玩具生产和销售业务.2019年6月有关经营情况如下:(1)购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额27200元,另支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1650元.(2)购进生产用小工具,取得增值税普通发票注明税额2210元.(3)采取预收货款方式销售拼装玩具.6月2日与客户签订销售合同,6月5日预收全部货款,6月22日发出货物,6月24日客户收到货物.(4)销售电动玩具取得含税销售额361600元,销售未使用的原材料取得含税销售额45200元.(5)受托加工玩具,取得含税加工费56500元.(6)提供玩具设计服务,取得含税销售额31800元.(7)无偿赠送批生产成本为5000元的毛绒玩具给儿童福利院,该批毛绒玩具的含税销售价格9040元.(8)上期留抵增值税税额为1190元.已知:销售货物增值税税率为13%,提供加工劳务增值税税率为13%,提供设计服务增值税税率为6%;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲公司当月下列业务增值税销项税额的算式中,正确的是().
4【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事玩具生产和销售业务.2019年6月有关经营情况如下:(1)购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额27200元,另支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1650元.(2)购进生产用小工具,取得增值税普通发票注明税额2210元.(3)采取预收货款方式销售拼装玩具.6月2日与客户签订销售合同,6月5日预收全部货款,6月22日发出货物,6月24日客户收到货物.(4)销售电动玩具取得含税销售额361600元,销售未使用的原材料取得含税销售额45200元.(5)受托加工玩具,取得含税加工费56500元.(6)提供玩具设计服务,取得含税销售额31800元.(7)无偿赠送批生产成本为5000元的毛绒玩具给儿童福利院,该批毛绒玩具的含税销售价格9040元.(8)上期留抵增值税税额为1190元.已知:销售货物增值税税率为13%,提供加工劳务增值税税率为13%,提供设计服务增值税税率为6%;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是().
根据增值税法律制度的规定,企业发生的下列行为中,属于视同销售货物行为的有( ).
某白酒厂委托甲企业加工白酒,已知提供原材料金额100万元;甲收取不含税加工费10万元,加工完成收回白酒10万斤,已知白酒从价消费税税率20%,另征从量税0.5元/斤;增值税率13%,问:如果该批白酒,无同类、同行业参照价,则该委托加工过程应征增值税不正确的是().
20【题干】1.甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务.2019年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元,另支付本单位导游工资2.12万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元.(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元.(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元.已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;取得的扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务进择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】甲旅公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是().
20【题干】1.甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务.2019年5月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元,另支付本单位导游工资2.12万元.(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元.(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元.(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元.(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元.(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元.已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;取得的扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务进择差额计税方法计缴增值税.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是().
根据增值税法律制度的规定,下列各项业务的处理方法中,不正确的有( ).
