根据关税法律制度的规定,下列各项中,应作为进口货物关税完税价格的组成部分的是().

4【题干】甲公司为居民企业,主要从事货物批发业务.2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2000万元,从直接投资的未上市居民企业乙公司分得股息12万元,接受捐赠收入5万元,国债利息收入8万元.(2)支付税收滞纳金3万元、非广告性赞助支出9万元,直接向丙私立小学捐款10万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出15万元.(4)预缴企业所得税税款38万元.(5)全年利润总额为180万元.已知:企业所得税税率为25%;业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲公司2019年度应补缴企业所得税税款的下列算式中,正确的是().

4【题干】甲公司为居民企业,主要从事货物批发业务.2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2000万元,从直接投资的未上市居民企业乙公司分得股息12万元,接受捐赠收入5万元,国债利息收入8万元.(2)支付税收滞纳金3万元、非广告性赞助支出9万元,直接向丙私立小学捐款10万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出15万元.(4)预缴企业所得税税款38万元.(5)全年利润总额为180万元.已知:企业所得税税率为25%;业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是().

2【题干】甲企业为居民企业.2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元.(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元.(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元.(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定.(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除.要求:根据上述资料,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】甲企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( ).

2【题干】甲企业为居民企业.2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元.(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元.(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元.(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定.(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除.要求:根据上述资料,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲企业下列收入中,不应计入企业所得税应纳税所得额的是( ).

1【题干】甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元.(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】甲公司在计算2019年度企业所得税应缴纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的下列算式中,正确的是( )

1【题干】甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元.(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是( ).

某木地板厂为增值税一般纳税人.2019年12月15日向某建材商场销售实木地板一批,取得含增值税销售额101.7万元.已知实木地板适用的增值税税率为13%,消费税税率为5%.计算该厂当月应纳消费税税额.

某石化公司2019年11月销售汽油1000吨,柴油500吨,另向本公司在建工程车辆提供汽油5吨.已知汽油1吨=1388升,柴油1吨=1176升;汽油的定额税率为1.52元/升,柴油的定额税率为1.2元/升.计算该公司当月应纳消费税税额.

某外贸公司为增值税一般纳税人,2018年6月从国外进口一批普通商品,海关核定的关税完税价格为200万元.已知进口关税税率为10%,增值税税率为13%.计算该公司进口环节应纳增值税税额.

某银行为增值税一般纳税人,2019年第二季度发生的有关经济业务如下:(1)购进5台自助存取款机,取得增值税专用发票注明的金额为40万元,增值税为5.2万元;(2)租入一处底商作为营业部,租金为105万元,取得增值税专用发票注明金额为100万元,增值税为5万元;(3)办理公司业务,收取结算手续费(含税)31.8万元;收取账户管理费(含税)26.5万元;(4)办理贷款业务取得利息收入(含税)1.06亿元;(5)吸收存款8亿元.已知:该银行取得增值税专用发票均符合规定,并已认证;提供金融服务适用的增值税税率为6%.要求:计算该银行第二季度应纳增值税税额.