某企业委托酒厂加工红葡萄酒10箱,该酒无同类产品销售价格,已知委托方提供的原料成本2万元;受托方收取的不含增值税加工费0.5万元,代垫辅助材料成本0.5万元,则该酒厂代收代缴的消费税为().(消费税税率为10%)

20【题干】甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业,主要从事节能减排技术改造,2018年经营情况如下:(1)全年产品销售收入4000万元.(2)全年实际发生合理工资200万元、职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费4万元、按照规定缴纳的基本社会保险费56万元.(3)全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元.(4)当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元.(5)当年直接向养老院捐赠20万元.(6)发生非广告性质的赞助支出8万元.(7)购入运输车辆支付价款20万元.已知:业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】下列关于企业所得税税前扣除项目的表述中,不正确的是().

20【题干】甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业,主要从事节能减排技术改造,2018年经营情况如下:(1)全年产品销售收入4000万元.(2)全年实际发生合理工资200万元、职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费4万元、按照规定缴纳的基本社会保险费56万元.(3)全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元.(4)当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元.(5)当年直接向养老院捐赠20万元.(6)发生非广告性质的赞助支出8万元.(7)购入运输车辆支付价款20万元.已知:业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】下列各项中,不准予全额在税前扣除的是().

20【题干】甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业,主要从事节能减排技术改造,2018年经营情况如下:(1)全年产品销售收入4000万元.(2)全年实际发生合理工资200万元、职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费4万元、按照规定缴纳的基本社会保险费56万元.(3)全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元.(4)当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元.(5)当年直接向养老院捐赠20万元.(6)发生非广告性质的赞助支出8万元.(7)购入运输车辆支付价款20万元.已知:业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费准予扣除()万元.

甲企业2016年年初在生产经营的过程中,经批准向内部职工借入生产用资金200万元,该企业与职工的借贷是真实、合法、有效的且签订了借款合同,借款期限1年,支付借款利息12万元(金融企业同期同类贷款年利率5%).根据企业所得税法律制度的规定,该企业在计算2016年企业所得税应纳税所得额时,可以在税前扣除的利息支出为()万元.

某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元,按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元,为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元,为公司高管缴纳商业保险费30万元.根据企业所得税法律制度的规定,该公司2017年度发生的上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为( )万元.

17【题干】甲企业为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务.2014年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元.(2)缴纳增值税920万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元.(3)发生广告费和业务宣传费1500万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%.要求:根据上述资料,回答下列问题.【问题4】【不定项选择题】甲企业2014年度企业所得税应纳税所得额的下列计算中,正确的是().

17【题干】甲企业为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务.2014年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元.(2)缴纳增值税920万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元.(3)发生广告费和业务宣传费1500万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%.要求:根据上述资料,回答下列问题.【问题3】【不定项选择题】甲企业在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费是()万元.

17【题干】甲企业为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务.2014年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元.(2)缴纳增值税920万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元.(3)发生广告费和业务宣传费1500万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%.要求:根据上述资料,回答下列问题.【问题1】【不定项选择题】甲企业下列收入中,属于企业所得税免税收入的是().

根据企业所得税法律制度的规定,企业发生的下列税金中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是().

某生产企业2018年销售货物取得收入1500万元,出租一批货车取得收入18万元,取得投资收益30万元,企业当年发生广告费180万元,上年结转广告费46万元,该企业在计算2018年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费金额是().