20【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产销售业务.2019年7月有关经营情况如下:(1)采取预收货款方式向乙公司销售X型空调100台,每台含税售价为2250元,甲公司给予每台250元折扣额的价格优惠.双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调.(2)销售Z型空调2000台,每台含税售价为1800元.公司业务部门领用5台Z型空调用于奖励优秀员工,公司宿舍领用4台Z型空调用于防暑降温.(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额32000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额2000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额300元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额280元.已知:销售货物增值税税率为13%.取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司销售X型空调,其增值税纳税义务发生时间是( ).

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于不征税收入的有().

12【题干】甲为居民企业,涉及如下资料:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元.(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,回答下列问题:【问题2】【不定项选择题】甲企业下列支出中,计算企业所得税予以全部扣除的是().

12【题干】甲为居民企业,涉及如下资料:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元.(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,回答下列问题:【问题1】【不定项选择题】甲公司下列收益中计算企业所得税时,应纳入收入总额的是().

29【题干】A公司为居民企业,主要从事日用品的生产与销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售商品收入3000万元,销售原材料收入25万元,转让股权收入1500万元,转让使用过的设备收入17万元.(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元.(3)向前进小学直接捐赠支出3万元,非广告性赞助支出4万元,向股东支付股息50万元,通过公益组织给目标脱贫地区的扶贫捐赠支出5万元.(4)预缴企业所得税税款24万元.(5)全年利润总额为210万元.已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2019年度企业所得税时,准予扣除的是()

5【题干】甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2019年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元.(2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元(3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元(4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年机投入使用.已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的0.5%要求:【问题1】【不定项选择题】甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是()

根据企业所得税法律制度的规定,下列单位中,属于企业所得税纳税人的有().

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有().

29【题干】A公司为居民企业,主要从事日用品的生产与销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售商品收入3000万元,销售原材料收入25万元,转让股权收入1500万元,转让使用过的设备收入17万元.(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元.(3)向前进小学直接捐赠支出3万元,非广告性赞助支出4万元,向股东支付股息50万元,通过公益组织给目标脱贫地区的扶贫捐赠支出5万元.(4)预缴企业所得税税款24万元.(5)全年利润总额为210万元.已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】A公司下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是().

29【题干】A公司为居民企业,主要从事日用品的生产与销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售商品收入3000万元,销售原材料收入25万元,转让股权收入1500万元,转让使用过的设备收入17万元.(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元.(3)向前进小学直接捐赠支出3万元,非广告性赞助支出4万元,向股东支付股息50万元,通过公益组织给目标脱贫地区的扶贫捐赠支出5万元.(4)预缴企业所得税税款24万元.(5)全年利润总额为210万元.已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】A公司下列收入中,应计入2019年度企业所得税收入总额的是().

22【题干】甲公司为居民企业,登记注册地在B市,企业所得税按季预缴.主要从事建筑材料生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入10000万元,生产设备出租收入120万元,国债利息收入3万元,存款利息收入1.6万元,存货盘盈0.4万元.(2)发生的合理的劳动保护费支出4万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出6万元,直接向某大学捐款2万元,缴纳诉讼费用3.4万元.(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额90万元,当年即投入使用.(4)全年利润总额为560万元.已知:企业所得税税率为25%.符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】下列关于甲公司2019年度企业所得税征收管理的表述中,正确的是( ).