5【题干】甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2019年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元.(2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元(3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元(4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年机投入使用.已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的0.5%要求:【问题1】【不定项选择题】甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是()

某企业为增值税小规模纳税人,2017年10月销售自产货物取得含税收入10300元,销售自己使用过2年的设备一台,取得含税收入80000元,当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额8000元,增值税税额1360元,则该企业当月应缴纳增值税( )元.

根据增值税法律制度规定,下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,不正确的是( ).

20【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产销售业务.2019年7月有关经营情况如下:(1)采取预收货款方式向乙公司销售X型空调100台,每台含税售价为2250元,甲公司给予每台250元折扣额的价格优惠.双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调.(2)销售Z型空调2000台,每台含税售价为1800元.公司业务部门领用5台Z型空调用于奖励优秀员工,公司宿舍领用4台Z型空调用于防暑降温.(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额32000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额2000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额300元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额280元.已知:销售货物增值税税率为13%.取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲公司当月销售及领用Z型空调增值税销项税额的下列算式中,正确的是()

20【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产销售业务.2019年7月有关经营情况如下:(1)采取预收货款方式向乙公司销售X型空调100台,每台含税售价为2250元,甲公司给予每台250元折扣额的价格优惠.双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调.(2)销售Z型空调2000台,每台含税售价为1800元.公司业务部门领用5台Z型空调用于奖励优秀员工,公司宿舍领用4台Z型空调用于防暑降温.(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额32000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额2000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额300元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额280元.已知:销售货物增值税税率为13%.取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算甲公司当月销售X型空调增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

20【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产销售业务.2019年7月有关经营情况如下:(1)采取预收货款方式向乙公司销售X型空调100台,每台含税售价为2250元,甲公司给予每台250元折扣额的价格优惠.双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调.(2)销售Z型空调2000台,每台含税售价为1800元.公司业务部门领用5台Z型空调用于奖励优秀员工,公司宿舍领用4台Z型空调用于防暑降温.(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额32000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额2000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额300元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额280元.已知:销售货物增值税税率为13%.取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司销售X型空调,其增值税纳税义务发生时间是( ).

甲厂为增值税一般纳税人,2018年6月销售化学制品取得含增值税价款226万元,当月发生的可抵扣的进项税额5.1万元,上月月末留抵的进项税额3.6万元.已知增值税税率为13%,甲厂当月应缴纳增值税税额为().

18【题干】甲商业银行M支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户.甲商业银行M支行2019年第四季度有关经营业务的收入如下:(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6491.44万元(2)提供票据贴现服务,取得含增值税利息收入874.5(3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收37.1元.(4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入12.72万元.已知:金融服务增值税税率为6%,乙公司为增值税一般纳税人要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲商业银行M支行2019年第四季度直接收费金融服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()

18【题干】甲商业银行M支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户.甲商业银行M支行2019年第四季度有关经营业务的收入如下:(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6491.44万元(2)提供票据贴现服务,取得含增值税利息收入874.5(3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收37.1元.(4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入12.72万元.已知:金融服务增值税税率为6%,乙公司为增值税一般纳税人要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲商业银行M支行2019年第四季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()

根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,不正确的是().

根据增值税法律制度的规定,下列各项中,属于在境内销售服务的是().