18【题干】甲商业银行M支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户.甲商业银行M支行2019年第四季度有关经营业务的收入如下:(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6491.44万元(2)提供票据贴现服务,取得含增值税利息收入874.5(3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收37.1元.(4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入12.72万元.已知:金融服务增值税税率为6%,乙公司为增值税一般纳税人要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】计算甲商业银行M支行2019年第四季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()

28【题干】甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元.(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵偿丙公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工.(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元.(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元.(5)预缴企业所得税税款33万元.(6)全年利润总额为190万元.已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列业务中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应视同销售货物的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列关于销售货物收入确认的表述中,正确的有().

根据企业所得税法律制度的规定,下列行业中,不适用研究开发费用税前加计扣除政策的().

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于不征税收入的有().

12【题干】甲为居民企业,涉及如下资料:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元.(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,回答下列问题:【问题2】【不定项选择题】甲企业下列支出中,计算企业所得税予以全部扣除的是().

12【题干】甲为居民企业,涉及如下资料:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元.(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,回答下列问题:【问题1】【不定项选择题】甲公司下列收益中计算企业所得税时,应纳入收入总额的是().

29【题干】A公司为居民企业,主要从事日用品的生产与销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售商品收入3000万元,销售原材料收入25万元,转让股权收入1500万元,转让使用过的设备收入17万元.(2)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元.(3)向前进小学直接捐赠支出3万元,非广告性赞助支出4万元,向股东支付股息50万元,通过公益组织给目标脱贫地区的扶贫捐赠支出5万元.(4)预缴企业所得税税款24万元.(5)全年利润总额为210万元.已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2019年度企业所得税时,准予扣除的是()

5【题干】甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2019年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元.(2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元(3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元(4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年机投入使用.已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的0.5%要求:【问题1】【不定项选择题】甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是()

根据企业所得税法律制度的规定,下列单位中,属于企业所得税纳税人的有().

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有().