个人备用金确因特殊情况，年终无法清零，应附书面说明并制定清理措施，经单位或部门负责人签字，报分公司财务经营部审核备案。（ ）

使用部门对部门备用金可不指定专人管理。（ ）

部门备用金实行限期报销管理。备用金申请人原则上应每季度报销并核销一次。（ ）

备用金按照使用对象不同，划分为用于部门周转使用和的员工个人使用备用金。（ ）

用于部门周转使用的备用金，指物探队等基层单位施工期间及特殊部门因周转所需的备用金。（ ）

备用金的使用范围不得超过分公司现金使用范围。各单位财务部门不得通过备用金核算或核销与分公司现金使用规定不符的支出。（ ）

备用金主要用于有关单位、部门或员工出差、零星采购和日常零星开支等业务。（ ）

所有的现金收入必须按规定缴存各单位的银行账户，不能直接用于费用支付（坐支）。（ ）

结算起点以上的个体工商户、私营业主的经济业务支出，在依法取得合规原始发票的同时，原则上应先挂往来账，再按规定的资金支付程序通过银行转账结算办理，不得直接办理现金支付。（ ）

结算起点以上的政府及其部门、对外单位等单位、组织和经济实体的经济业务支出，在依法取得合规原始发票的同时，原则上应先挂往来账，再按规定的资金支付程序通过银行转账结算办理，不得直接办理现金支付。（ ）

各单位需专人负责资金计划编制，高度重视资金计划执行率，不得随意调整计划，虚增资金计划额度。（ ）