所有的现金收入必须按规定缴存各单位的银行账户，不能直接用于费用支付（坐支）。（ ）

中央纪委《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用《中国共产党纪律处分条例》若干问题的解释》规定：有设立“小金库”或者使用“小金库”款项行为，情节较轻，且能够按照有关规定认真自查自纠的，可以免予处分。（ ）

会议费、业务招待费单次支付金额在5万元以上（含），由各单位主要领导审签，分公司财务经营部审核，分公司总会计师审查，分公司主要领导审批后，上报公司审批。（ ）

部门周转使用的备用金单次支付金额在5万元以下（含），由各单位主要领导审签，分公司财务经营部审核，报分公司总会计师审批。（ ）

部门周转使用的备用金 单次支付金额在3万元以下（含），由各单位主要领导审批。（ ）

外协及接受劳务的，严格按照合同办理支付进度款，不得支付预付款。（ ）

部门备用金确因特殊情况，年终无法清零，应附书面说明并制定清理措施，经单位或部门负责人签字，报分公司财务经营部审核，分公司总会计师审签后，上报公司财务部备案。（ ）

个人备用金确因特殊情况，年终无法清零，应附书面说明并制定清理措施，经单位或部门负责人签字，报分公司财务经营部审核备案。（ ）

财务部门对超期不还的个人备用金进行催缴，无特殊原因拒绝归还借款，经分管领导、主要领导签字同意后，由劳资部门从借款人本人工资中扣回。（ ）

分公司及各单位财务部门年底要对备用金的使用及结存情况进行检查，原则上全部归还。（ ）

因公出差人员返回单位后应及时到财务部门报销冲账，否则，财务部门不得办理新的备用金借款业务。（ ）