部门备用金实行限期报销管理。备用金申请人原则上应每季度报销并核销一次。（ ）

部门备用金确因特殊情况，年终无法清零，应附书面说明并制定清理措施，经单位或部门负责人签字，报分公司财务经营部审核，分公司总会计师审签后，上报公司财务部备案。（ ）

个人备用金确因特殊情况，年终无法清零，应附书面说明并制定清理措施，经单位或部门负责人签字，报分公司财务经营部审核备案。（ ）

财务部门对超期不还的个人备用金进行催缴，无特殊原因拒绝归还借款，经分管领导、主要领导签字同意后，由劳资部门从借款人本人工资中扣回。（ ）

分公司及各单位财务部门年底要对备用金的使用及结存情况进行检查，原则上全部归还。（ ）

因公出差人员返回单位后应及时到财务部门报销冲账，否则，财务部门不得办理新的备用金借款业务。（ ）

员工个人备用金管理实行 “前账不清，后账不借”。（ ）

超限额的大额备用金使用须上报使用计划，列明用途和使用时间，由单位或部门负责人、分公司分管业务领导、分公司总会计师、分公司总经理审签。（ ）

各单位部门备用金和员工个人备用金借款申请，严格按照资金支付授权管理要求履行审批手续。（ ）

员工个人备用金应由员工本人提出申请，申请要申请要注明款项用途、金额、预计核销日期等。（ ）

使用部门对部门备用金可不指定专人管理。（ ）