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判断题
36.位于市区的经认定的某技术先进型服务企业为增值税一般纳税人,2024年取得商品不含税销售收入5500万元,转让固定资产的净收益50万元,投资收益80万元;发生商品销售成本2200万元,税金及附加120万元,发生销售费用1900万元,管理费用960万元,财务费用180万元,营业外支出100万元,实现利润总额170万元,企业自行计算缴纳企业所得税25.5万元。经税务师审核,发现2024年该企业存在如下问题:( )12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发#DownID#:95739579 #Time#:1753081184923#Type#:zip第15页 / 共19页票上注明价款30万元、增值税3.9万元,当月投入使用,企业将该设备购买价款30万元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售,相关成本已结转。(2)管理费用中含业务招待费60万元。(3)销售费用中含广告费800万元,业务宣传费200万元。(4)营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款 55万元,因违反合同约定支付给其他企业违约金 万元,30因违反规定被市场监督管理部门处以罚款 万元。5(5)投资收益中含国债利息收入10万元;从境外A国子公司分回税后收益45万元,A国政府规定的所得税税率为
答案解析
正确答案：A
相关知识点：
技术先进企业问题考点
题目纠错
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单选题
4.(2016年)下列应收账款损失,如已说明情况出具专项报告并在会计上已作为损失处理的,可以在企业所得税税前扣除的是( )。
单选题
3.某上市公司A公司,2023年1月1日,向其200名管理人员每人授予100股股票期权,要求从2023年1月1日起在该公司连续服务2年,即可以每股4元的价格购买100股A公司股票。公司估计该期权在授予日的公允价值为每股15元。从授予日起的两年时间内,共有45名人员离开A公司。假设其余全部155名人员都在2025年1月1日行权,A公司股票面值为每股1元,行权日的公允价值为每股11元。A公司在管理人员实际行权时,当年允许企业所得税税前扣除的金额为( )元。
单选题
2.(2016年)下列各项债权,准予作为损失在企业所得税前扣除的是( )。
单选题
1.某居民企业2025年转让一台旧机器设备,该设备因达到使用年限而正常报废清理,取得转让收入120万元,该设备净值为130万元。在不考虑其他税费的情况下,对该项业务的所得税处理正确的是( )。
