495.资料:某集团公司下属A公司与客户C企业自2021年开展业务以来,可通过银行承兑汇票结算,汇票承兑限额为30万元。后来,随着双方交易额的增加,到2021年8月,汇票承兑限额已经达到100万元。A公司主管销售、财务的副总经理兼财务部经理李某告知财务部,客户C公司由于资金紧张,希望将到期的20万元以及未支付的其他款项共计100万元重新开具银行承兑汇票。2021年10月,李某将100万元银行承兑汇票带回交给出纳,出纳直接将其锁入保险柜保存。2021年12月,A公司给C客户函证应收账款和应收票据,C客户均确认无异议。2022年2月,A公司到银行兑付,银行拒付,告知A公司这张汇票不是该银行开具。此时,李某已失联。问题: 根据企业内部控制应用指引,说明A公司存在哪些内控问题。

7.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列选项不属于内部控制目标的是( )。

6.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,内部控制是指由企业( )实施的、旨在实现控制目标的过程。

5.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,本规范适用的主体是( )。

4.根据2017年版COSO-ERM风险管理框架,信息、沟通与报告部分作为新版企业风险管理框架的第五个要素,主要包括的原则不包括( )。

3.根据2017年版COSO-ERM风险管理框架,审查与修订部分作为新版企业风险管理框架的第四个要素,主要包括的原则不包括( )。

2.根据2017年版COSO-ERM风险管理框架,对战略进行监督,肩负治理责任,支持管理层实现战略和业务目标的层级为( )。

1.根据2017年版COSO-ERM风险管理框架,五要素不包括( )。