除央企、机关事业类等特殊客户外，评级客户需提供（）财务审计报告及最近月份财务报表

怀疑客户涉嫌洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动的，无论其交易金额大小，不得采取简化的客户尽职调查措施，并应采取与其风险状况相称的管理措施。

在我国，客户尽职调查是《反洗钱法》的强制性要求，是银行业金融机构必须履行的法定义务。

洗钱罪是行为人违反我国刑法的相关规定，实施有关洗钱行为从而构成的犯罪。

从洗钱渠道进行划分，可分为利用合法渠道和利用非法渠道两类。

反洗钱是指为了预防洗钱等违法犯罪活动，依法采取相关措施的行为。

洗钱最显而易见的危害在于为犯罪分子隐藏和转移犯罪所得提供便利，为犯罪活动提供进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。

洗钱不仅是一种犯罪活动，而且因其规模大、覆盖面广、涉及社会经济活动深，对宏观经济、金融安全和社会公平都是重大威胁隐患。

人民银行及其分支机构可以对其下级机构负责监督管理的金融机构进行反洗钱执法检查，可以授权下级机构检查由上级机构负责监督管理的金融机构。

金融机构及其工作人员应当依法协助、配合公安机关和行政执法机关打击洗钱活动。

债务人将债务的全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。(）（《民法典》第五百五十一条 )