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某企业2022年实现税前利润400万元,本年发生应纳税暂时性差异16万元.若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算,所得税税率为25%(假定以前年度的所得税税率也为25%),则2022年净利润为()万元.
M公司2014年实现利润总额700万元,适用的所得税税率为25%.当年发生的与所得税相关的事项如下:接到环保部门的通知,支付罚款9万元,业务招待费超支14万元,国债利息收入28万元,年初“预计负债——产品质量担保费”余额为30万元,当年提取产品质量担保费20万元,实际发生8万元的产品质量担保费.税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除.M公司2014年净利润为()万元.
2019年12月31日,甲公司因交易性金融资产和其他权益工具投资的公允价值变动,分别确认了10万元的递延所得税资产和15万元的递延所得税负债.甲公司当期利润为150万元,所得税税率为25%.假定不考虑其他因素,该公司2019年度应交所得税的金额为()万元.
某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%.该企业2022年度利润总额为110000元,发生的应纳税暂时性差异为10000元.经计算,该企业2022年度应交所得税为25000元.则该企业2022年度的所得税费用为()元.
在不考虑其他影响因素的情况下,企业发生的下列交易或事项中,期末会引起“递延所得税资产”增加的有().
关于递延所得税的核算,下列说法正确的有().
若甲公司未来期间有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异,则下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有().
下列关于递延所得税的表述中,正确的有().
甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用的所得税税率为15%,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为25%(非预期税率),本期计提无形资产减值准备3720万元,上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,假定不考虑除减值准备外的其他暂时性差异,未来可以取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异,则本期“递延所得税资产”科目的发生额为()万元.
A公司2012年12月1日购入的一项环保设备,原价为1500万元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理时按照双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧,使用年限、净残值同会计.2014年末企业对该项固定资产计提了60万元的固定资产减值准备,A公司所得税税率为25%.假定预计未来期间税前可以取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异,对于该项设备,A公司2014年度进行所得税处理时应确认().
