单选题
2019年12月31日,甲公司因交易性金融资产和其他权益工具投资的公允价值变动,分别确认了10万元的递延所得税资产和15万元的递延所得税负债.甲公司当期利润为150万元,所得税税率为25%.假定不考虑其他因素,该公司2019年度应交所得税的金额为()万元.
A
47.5
B
37.5
C
32.5
D
42.5
答案解析
正确答案:A
解析:
解析:应交所得税=(150+10/25%)×25%=47.5(万元)相关会计分录为:借:所得税费用37.5递延所得税资产10其他综合收益15贷:递延所得税负债15应交税费——应交所得税47.5
相关知识点:
交易金融等资产算应交税项
