A、05月31日
B、06月30日
C、10月31日
D、12月31日
答案：B
解析：解析:成本分摊协议特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕,应当自税务机关要求之日起30日内提供。
A、05月31日
B、06月30日
C、10月31日
D、12月31日
答案：B
解析：解析:成本分摊协议特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕,应当自税务机关要求之日起30日内提供。
A. 外购已税杆头已纳的消费税可以按购进入库数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
B. 外购已税杆头已纳的消费税可以按生产领用数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
C. 外购已税杆头已纳的消费税可以按高尔夫球杆的出厂销售数量在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
D. 外购已税杆头已纳的消费税不可以在计算高尔夫球杆应纳消费税税款中扣除
解析：解析:以外购已税杆头、杆身和握把为原料生产高尔夫球杆的,在对高尔夫球杆计征消费税时,允许按当期生产领用数量计算准予扣除外购的已税杆头、杆身、握把已纳的消费税税款。
A. 工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务
B. 会议展览地点在境外的会议展览服务
C. 存储地点在境外的仓储服务
D. 标的物在境外使用的有形动产租赁服务
解析：解析:上述选项均免征增值税。
A. 卷烟批发商之间销售卷烟不缴纳消费税
B. 纳税人批发卷烟和其他商品不能分别核算的,一并征收消费税
C. 卷烟批发企业的总分支机构不在同一地区的,由各分支机构分别纳税
D. 批发环节计算纳税时,不得扣除已含的生产环节消费税税款
解析：解析:卷烟批发企业的机构所在地,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报纳税,选项C表述错误
A. 以已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆
B. 以已税珠宝玉石为原料生产的贵重珠宝首饰
C. 以已税鞭炮焰火连续生产的鞭炮焰火
D. 以已税润滑油为原料生产的润滑油
解析：解析:以上选项都在可以抵扣消费税范围内。
A. 外购大型生产设备
B. 购进生产设备修理用零备件
C. 购进职工食堂改造用建筑材料
D. 外购生产用水、电、气
解析：解析:将购进货物用于集体福利,其进项税额不予抵扣。
A. 取得综合所得需要办理汇算清缴
B. 取得应税所得没有扣缴义务人
C. 取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款
D. 取得境外所得
解析：解析:以上情况纳税人均应当依法办理纳税申报。
A. 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算缴纳企业所得税
B. 非居民企业在中国境内设立两个或两个以上机构、场所的,经税务机关审核批准,可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税
C. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,以扣缴义务人所在地为纳税地点
D. 非居民企业在中国境内设立机构、场所,但发生在境外与所设机构、场所有实际联系的所得,以扣缴义务人所在地为纳税地点
解析：解析:选项D,非居民企业在中国境内设立机构、场所,但发生在境外与所设机构、场所有实际联系的所得,以机构、场所所在地为纳税地点。
A. 收购烟叶的单位和个人为烟叶税的纳税人
B. 烟叶税的征税对象包括生烟叶、熟烟叶、烤烟叶
C. 烟叶税实行比例税率,税率为20%
D. 纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内申报纳税
解析：解析:选项A:在我国境内收购烟叶的单位为烟叶税的纳税人,不包括个人。选项B:烟叶税的征税范围是指晾晒烟叶、烤烟叶。选项D:2018年7月1日起,烟叶税按月计征,纳税人应当于纳税义务发生月终了之日起15日内申报并缴纳税款。
A. 生产销售啤酒的,为啤酒的生产数量
B. 自产啤酒用于职工福利的,为啤酒移送使用数量
C. 委托加工啤酒的,为委托加工合同中注明的啤酒加工数量
D. 进口啤酒的,为海关核定的啤酒进口征税数量
解析：解析:选项A:生产销售啤酒的,计税依据为啤酒的销售数量;选项C:委托加工啤酒的,计税依据为纳税人收回的啤酒数量。
A. 纳税人所在地为市区的,税率为7%
B. 由受托方代收消费税的纳税人按受托方缴纳“消费税”所在地的规定税率就地缴纳城市维护建设税
C. 流动经营等无固定纳税地点的企业是增值税纳税人,可按纳税人缴纳增值税所在地的规定税率就地缴纳城市维护建设税
D. 纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的,税率为3%
解析：解析:纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的,税率为1%。
