×
单选题
某境内公司适用的企业所得税税率为25%,2021年度取得境内应纳税所得额160万元,境外分公司应纳税所得额50万元,在境外已缴纳企业所得税10万元.2021年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税()万元.
A
40
B
42.5
C
45
D
47.5
答案解析
正确答案：B
解析：
解析:境外缴纳所得税的抵免限额=50×25%=12.5(万元),应补缴企业所得税=12.5-10=2.5(万元),汇总纳税时实际应缴纳企业所得税=160×25%+2.5=42.5(万元)。
相关知识点：
境外所得汇总纳税计算法
题目纠错
注册会计师-税法（官方）
相关题目
单选题
【多项选择题】增值税一般纳税人销售自产的下列货物中,可选择按照简易办法计算缴纳增值税的有().
单选题
【多项选择题】下列各项中适用5%征收率的有().
单选题
【多项选择题】下列各项中,说法错误的有().
单选题
【多项选择题】境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产,适用零税率的有().
单选题
【多项选择题】下列各项中,适用零税率的有().
单选题
【多项选择题】下列关于增值税税率和征收率的说法正确的有().
单选题
【多项选择题】根据增值税的相关规定,增值税一般纳税人销售的下列货物,不适用9%低税率的有().
单选题
【多项选择题】根据增值税的相关规定,增值税一般纳税人发生的下列行为中,适用9%增值税税率的有().
单选题
根据规定,符合下列( )条件的综合保税区,由所在地省级税务、财政部门和直属海关将一般纳税人资格试点实施方案向国家税务总局、财政部和海关总署备案后,可以开展一般纳税人资格试点.
单选题
下列关于增值税纳税人年应税销售额的表述,正确的有( ).
