A、 与境内综合所得合并计算应纳税额
B、 分项计算抵免限额时,其抵免限额=中国境内外综合所得依规定计算的综合所得应纳税额×来源于该国(地区)的综合所得收入额÷中国境内和境外综合所得收入额合计
C、 应该先分项计算抵免限额,之后再按照国家(或地区)计算抵免限额
D、 单独计算应纳税额
答案：ABC
解析：解析:选项D,稿酬所得属于综合所得,应与境内综合所得合并计算应纳税额。
A、 与境内综合所得合并计算应纳税额
B、 分项计算抵免限额时,其抵免限额=中国境内外综合所得依规定计算的综合所得应纳税额×来源于该国(地区)的综合所得收入额÷中国境内和境外综合所得收入额合计
C、 应该先分项计算抵免限额,之后再按照国家(或地区)计算抵免限额
D、 单独计算应纳税额
答案：ABC
解析：解析:选项D,稿酬所得属于综合所得,应与境内综合所得合并计算应纳税额。
A. 纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之月起缴纳房产税
B. 纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起缴纳房产税
C. 纳税人出租房产,自交付出租房产之次月起缴纳房产税
D. 房地产开发企业自用本企业建造的商品房,自房屋使用之次月起缴纳房产税
解析：解析:选项A,纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起缴纳房产税。
A. 将生产的产品用于市场推广
B. 将生产的产品用于职工福利
C. 将资产用于境外分支机构加工另一产品
D. 将资产在总机构及其境外分支机构之间转移
解析：解析:企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入:(1)用于市场推广或销售;(2)用于交际应酬;(3)用于职工奖励或福利;(4)用于股息分配;(5)用于对外捐赠。由于资产已经转移至国外,所以也应视同销售交税。
A. 军队专用车船
B. 法院的警用车辆
C. 人力三轮车
D. 企业接送职工上下班的班车
解析：解析:军队专用的车船免税;警用车辆免征车船税;非机动车不属于车船税征税范围;企业接送职工上下班的班车属于车船税的征税范围,应计算缴纳车船税
A. 广告的制作
B. 提供宴会招待
C. 提供艺术表演
D. 为特定客户开发软件
解析：解析:选项BC,在相关活动发生时确认收入。
A. 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应纳税所得额时扣除
B. 金融企业实际支付给关联方的利息支出,标准债资比例为5:1
C. 企业同时从事金融业务和非金融业务,其实际支付给关联方的利息支出,应按照合理方法分开计算;没有按照合理方法分开计算的,一律按照其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出
D. 企业所得税法规定不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出,可以结转到以后纳税年度扣除
解析：解析:企业所得税法规定不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出,不得结转到以后纳税年度。
A. 2.38
B. 4.19
C. 7.2
D. 8.72
解析：解析:一般纳税人出租其2016年5月1日之后取得的不动产,只能适用一般计税方法,2019年4月1日之后按照9%的税率计算应纳税额。纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。该企业应纳增值税=87.2/(1+9%)×9%=7.2(万元)
A. 电动自行车
B. 非机动驳船
C. 机场内部场所使用的车辆
D. 电车
解析：解析:电动自行车不属于车船税的征税范围。
A. 13.1
B. 10.51
C. 11.05
D. 6.8
解析：解析:一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”征收增值税。该公司3月应缴纳的增值税=[526.5/(1+13%)×13%+11.6/(1+6%)×6%]-480.25/(1+13%)×13%+29.25/(1+3%)×3%=6.83(万元)。
A. 房产原值是指纳税人按照会计制度规定,在会计账簿“固定资产”科目中记载的房屋原价减除“累计折旧”之后的差额
B. 房产原值不应当包含地价
C. 房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施
D. 纳税人对原有房屋进行改建、扩建的,要相应增加房屋的原值
解析：解析:选项A,房产原值是指纳税人按照会计制度规定,在会计核算账簿“固定资产”科目中记载的房屋原价。选项B,房产原值均应当包含地价,包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。
