A、 生产企业委托有出口经营权的外贸企业代理出口的应税消费品
B、 有出口经营权的生产企业自营出口的应税消费品
C、 有出口经营权的外贸企业出口购进用于直接出口的应税消费品
D、 有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业委托代理出口的应税消费品
答案：CD
解析：解析:选项AB:属于出口免税但不退税范围。
A、 生产企业委托有出口经营权的外贸企业代理出口的应税消费品
B、 有出口经营权的生产企业自营出口的应税消费品
C、 有出口经营权的外贸企业出口购进用于直接出口的应税消费品
D、 有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业委托代理出口的应税消费品
答案：CD
解析：解析:选项AB:属于出口免税但不退税范围。
A. 企业所得税
B. 船舶吨税
C. 房产税
D. 城市维护建设税
解析：解析:选项B属于海关负责征收的税种。
A. 109.21
B. 110
C. 111.8
D. 92.07
解析：解析:买价总额=15×10=150(万元),运费=150×2%=3(万元),保险费=(150+3)×0.3%=0.46(万元),应纳关税=(150+3+0.46)×20%=30.69(万元),应纳消费税=(150+3+0.46+30.69)÷(1-25%)×25%=61.38(万元)。应纳关税和消费税合计=30.69+61.38=92.07(万元)。
A. 鉴证咨询业
B. 建筑业
C. 居民服务业
D. 租赁业
解析：解析:增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额,并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。小规模纳税人销售其取得的不动产,需要开具增值税专用发票的,应当按照有关规定向税务机关申请代开。
A. 151.39
B. 206.26
C. 164.74
D. 211.65
解析：解析:该汽车生产企业进口小汽车成套配增税=(136+10+2)×6.85×(1+25%)×13%=164.74(万元)。
A. 25.2
B. 8.1
C. 23.1
D. 10.1
解析：解析:该企业当月应缴纳资源税=(100×3.5+10×3.5)×6%=23.1(万元)。
A. 委托方提供原材料,受托方代垫辅助材料加工的应税消费品
B. 受托方以委托方名义购进原材料加工的应税消费品
C. 受托方提供原材料加工的应税消费品
D. 委托方向受托方购买原材料,并要求受托方加工的应税消费品
解析：解析:委托加工应税消费品必须是委托方提供原料和主要材料,受托方只收取加工费和代垫辅料加工应税消费品。
A. 无纺布制造厂
B. 仪器仪表制造厂
C. 财务咨询公司
D. 信息技术服务公司
解析：解析:2019年1月1日起,固定资产加速折旧优惠的行业范围,扩大至全部制造业领域。
A. 小型微利企业适用10%的低税率
B. 国家重点扶持的高新技术企业适用20%的低税率
C. 在我国境内未设立机构场所的非居民企业的境内所得,实际征税时税率减按10%
D. 在境外注册成立但实际管理机构在我国境内的企业,适用25%的税率
解析：解析:小型微利企业适用20%的低税率;国家重点扶持的高新技术企业适用15%的低税率。
A. 12.32万元
B. 39.84万元
C. 50.4万元
D. 67.76万元
解析：解析:免抵退税不得免征和抵扣税额=80×6.3×(13%-10%)=15.12(万元),应纳税额=600×13%-(200-15.12)=-106.88(万元),免抵退税额=80×6.3×10%=50.4(万元),应退税额为50.4万元。
A. 股权转让所得按照转出方所在地确定
B. 销售货物所得按照交易活动发生地确定
C. 不动产转让所得按照不动产所在地确定
D. 特许权使用费所得按照收取特许权使用费所得的企业所在地确定
解析：解析:选项A:权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定所得来源地;选项B:销售货物按照交易活动发生地确定所得来源地;选项C:特许权使用费所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定所得来源地;选项D:不动产转让所得按照不动产所在地确定所得来源地。
