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13.【单项选择题】下列不属于增值税视同销售情形的是()。

A、 单位或者个体工商户将购买的货物直接无偿捐赠给目标脱贫地区

B、 销货者将自产、委托加工和购买的应税销售行为用于实物折扣

C、 单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务

D、 其他个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产

答案:A

解析:解析:选项A,自2019年1月1日至2022年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税,不属于增值税视同销售情形。

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7.【多项选择题】下列各项中,适用零税率的有()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4a7e-b3f0-c0f5-18fb755e8803.html
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17.【单项选择题】根据企业所得税法的规定,下列项目中享受税额抵免政策的是()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4c2a-c5e0-c0f5-18fb755e880d.html
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2.【单项选择题】一般纳税人发生的下列应税行为中,不可以选择适用简易计税方法计税的是()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4a7e-90c8-c0f5-18fb755e880c.html
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21.【多项选择题】下列企业出口应税消费品不得办理消费税退税的有()
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4b44-4228-c0f5-18fb755e8807.html
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5.【多项选择题】根据营改增政策的规定,下列项目实行免征增值税优惠政策的有()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4a7e-bbc0-c0f5-18fb755e880e.html
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8.申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解,或由行政复议机关调解的情形有()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-53b5-9ad8-c0f5-18fb755e8800.html
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10.下列各项中,属于“财产转让所得”项目范围的是()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4cef-0040-c0f5-18fb755e8815.html
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12.下列各项中,可减征 20%资源税的是( )。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/00061257-c298-b390-c089-f8199801e800.html
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37.企业发生的下列保险费支出,准予在企业所得税前列支的有( )。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4c2a-d198-c0f5-18fb755e8817.html
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12.下列各项中,可以享受契税免税优惠的有()。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-50c9-6bb0-c0f5-18fb755e880d.html
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13.【单项选择题】下列不属于增值税视同销售情形的是()。

A、 单位或者个体工商户将购买的货物直接无偿捐赠给目标脱贫地区

B、 销货者将自产、委托加工和购买的应税销售行为用于实物折扣

C、 单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务

D、 其他个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产

答案:A

解析:解析:选项A,自2019年1月1日至2022年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税,不属于增值税视同销售情形。

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7.【多项选择题】下列各项中,适用零税率的有()。

A.  境内单位向境外单位提供的完全在境外消费的软件服务

B.  境内单位向境外单位提供的完全在境外消费的电信服务

C.  境内单位向境外单位提供的完全在境外消费的业务流程管理服务

D.  境内单位向境外单位提供的完全在境外消费的知识产权服务

解析:解析:选项BD:属于免税行为。

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17.【单项选择题】根据企业所得税法的规定,下列项目中享受税额抵免政策的是()。

A.  企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入

B.  创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资的投资额

C.  安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资

D.  企业购置并用于环境保护的专用设备的投资额

解析:解析:选项A,享受减计收入的政策;选项B,享受抵扣应纳税所得额的政策;选项C,享受加计扣除的政策。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4c2a-c5e0-c0f5-18fb755e880d.html
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2.【单项选择题】一般纳税人发生的下列应税行为中,不可以选择适用简易计税方法计税的是()。

A. 以清包工方式提供的建筑服务

B. 为甲供工程提供的建筑服务

C. 销售2016年4月30日前取得的不动产

D. 提供的餐饮服务

解析:解析:一般纳税人提供的餐饮服务,不可以选择适用简易计税方法计税。

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21.【多项选择题】下列企业出口应税消费品不得办理消费税退税的有()

A.  外贸单位从生产企业收购后出口的应税消费品

B.  外商投资生产企业自营出口自产应税消费品

C.  外贸企业受商贸企业的委托出口应税消费品

D.  生产单位委托外贸企业出口自产应税消费品

解析:解析:选项B,D均为生产企业,其出口应税消费品免征生产环节消费税,故出口不退消费税;而外贸企业从生产企业购入应税消费品的价格中,包含消费税故出口退还其采购环节负担的消费税,但外贸企业受商贸企业委托出口货物一律不退税。

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5.【多项选择题】根据营改增政策的规定,下列项目实行免征增值税优惠政策的有()。

A.  个人转让著作权

B.  个人提供有形动产租赁服务

C.  福利彩票的发行收入

D.  企业转让技术

解析:解析:选项B:属于应征增值税的业务。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4a7e-bbc0-c0f5-18fb755e880e.html
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8.申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解,或由行政复议机关调解的情形有()。

A.  行政处罚

B.  核定税额

C.  行政赔偿

D.  行政奖励

解析:解析:按照自愿、合法的原则,申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解,行政复议机关也可以调解:行使自由裁量权作出的具体行政行为,如行政处罚、核定税额、确定应税所得率等。行政赔偿。行政奖励。存在其他合理性问题的具体行政行为。

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10.下列各项中,属于“财产转让所得”项目范围的是()。

A.  退休人员再任职取得的收入

B.  员工行权之前将股票期权转让的净收入

C.  员工行权之后将股票再转让,获得的高于购买日公平市场价的差额

D.  雇员因销售业绩突出而获得的单位组织的免费旅游奖励

解析:解析:员工将行权之后的股票再转让,获得的高于购买日公平市场的差额,应按照“财产转让所得”征收个人所得税。其他选项应按“工资、薪金所得”征税。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005efe8-4cef-0040-c0f5-18fb755e8815.html
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12.下列各项中,可减征 20%资源税的是( )。

A.  陆上油田开采的高凝油

B.  从深水油气田开采的原油

C.  三次采油田开采的原油

D.  低丰度油田开采的原油

解析:解析:选项 A:减征 40%资源税。选项 BC:减征 30%资源税。选项 D:减征 20%资源税。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/00061257-c298-b390-c089-f8199801e800.html
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37.企业发生的下列保险费支出,准予在企业所得税前列支的有( )。

A.  政府规定范围和标准的职工基本医疗保险支出

B.  政府规定范围和标准的职工补充养老保险支出

C.  企业厂房保险支出

D.  职工家庭财产保险费支出

解析:解析:企业按规定范围和标准缴纳的五险一金、补充养老保险、补充医疗保险和企业财产保险支出可以在所得税前扣除,职工家庭财产保险费支出,是与企业生产、经营无关的支出,不得以保险费形式在企业所得税前扣除。

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12.下列各项中,可以享受契税免税优惠的有()。

A.  孤寡老人购买自用住房

B.  解放军野战医院购置病房用地

C.  王女士数十年如一日的照料一位老革命家,老革命家去世后,王女士依遗嘱继承了老革命家的房产

D.  某事业单位购买房屋用于科研工作

解析:解析:选项A不符合免税条件,只有城镇职工按规定第一次购买公有住房时才免契税;选项C不属于免征契税的范围;只有选项B、D符合契税免税的规定。

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