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某公司适用的所得税税率为25%,2010年12月因违反当地有关环保法规的规定,接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款100万元.税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除.至2010年12月31日,该项罚款尚未支付.则2010年末该公司产生的应纳税暂时性差异为()万元.
下列各项中,能够产生可抵扣暂时性差异的有().
M公司2011年实现利润总额700万元,适用的所得税税率为25%.当年发生的与所得税相关的事项如下:接到环保部门的通知,支付罚款9万元,业务招待费超支14万元,国债利息收入28万元,年初“预计负债——产品质量担保费”余额为30万元,当年提取产品质量担保费20万元,实际发生8万元的产品质量担保费.税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除.M公司2011年净利润为()万元.
下列各项负债中,其计税基础为零的是().
下列项目中,不会产生可抵扣暂时性差异的是().
甲公司2010年12月31日“预计负债--产品质量保证”科目贷方余额为50万元,2011年实际发生产品质量保证费用30万元,2011年12月31日预提产品质量保证费用40万元,税法规定因产品质量保证而计提的预计负债,可在实际发生时税前扣除,.不考虑其他因素,则2011年12月31日该项负债的计税基础为()万元.
2019年12月31日,A公司“预计负债——产品质量保证费用”科目贷方余额为100万元,2020年实际发生产品质量保证费用90万元,2020年12月31日预提产品质量保证费用120万元,税法规定相关支出在实际发生时准予税前扣除.2020年12月31日,下列说法中正确的是().
某企业期末持有一批存货,成本为1000万元,按照存货准则规定,估计其可变现净值为800万元,对于可变现净值低于成本的差额,应当计提存货跌价准备200万元,由于税法规定资产的减值损失在发生实质性损失前不允许税前扣除,该批存货的计税基础为()万元.
下列经济业务或事项中,可能产生应纳税暂时性差异的是().
某企业2012年因关联方债务担保确认了预计负债600万元,担保方并未就该项担保收取与相应责任相关的费用.假定税法规定与该预计负债有关的费用不允许税前扣除.2012年末该项预计负债的产生的暂时性差异为()万元.
