甲公司(增值税一般人,增值税率13%),2019年3月31日,以一批库存商品(成本800万元,公允价值1000万元)及一项土地使用权(账面价值3200万元,公允价值4000万元)取得乙公司80%的股权.合并日乙公司净资产的账面价值为6000万元,公允价值为6250万元.合并中,甲公司支付资产评估费60万元.(合并前双方不具有关联关系),不考虑其他因素,甲公司个别报表的处理中,正确的是().

甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为10000万元.税法规定,各项资产减值准备不允许税前扣除.2019年转回以前年度计提的坏账准备500万元.下列关于甲公司2019年有关所得税的会计处理正确的有().

A公司2011年度发生了4000万元的广告费用,在发生时已计入当期损益,税法规定广告费支出不超过当年销售收入15%的部分,准予扣除;超过部分允许在以后年度税前扣除.2011年度A公司实现销售收入20000万元,会计利润为10000万元.A公司所得税税率为25%,不考虑其他纳税调整事项.A公司2011年年末应确认().

企业对固定资产进行后续计量时,账面价值与计税基础不一致的原因有().

下列各事项中,计税基础等于账面价值的有().

A公司年初递延所得税资产余额为100万元,递延所得税负债余额为50万元.当年其他债权投资公允价值上升200万元,当年计提存货跌价准备50万元.该公司当年利润总额为800万元,除上述业务外无其他纳税调整事项.不考虑其他因素,该公司适用的所得税税率为25%,则当年的所得税费用为()万元

2012年12月31日,W公司对一起未决诉讼确认的预计负债为400万元.2013年3月12日,法院对该起诉讼判决,W公司应赔偿S公司300万元,W公司和S公司均不再上诉,款项已经支付.W公司的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积金,2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日,预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异.假设此时尚未进行所得税汇算清缴,不考虑其他因素,该事项导致W公司2012年12月31日资产负债表“未分配利润”项目期末余额调整增加的金额为()万元.

S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,该企业2019年度实现利润总额1800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规支付罚款5万元,当期列入“销售费用”的折旧额未包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元.则2019年企业应交纳的所得税为()万元.

甲公司2018年度财务报告批准于2019年4月10日对外公告,2019年5月31日完成2018年所得税汇算清缴.2019年2月30日,甲公司于2018年12月10日销售给乙公司的一批商品因质量问题被退货,所退商品已验收入库.该批商品售价为100万元,成本为80万元,年末货款尚未收到,未计提坏账准备.甲公司适用企业所得税税率25%.不考虑其他因素,该调整事项应调整2018年净损益的金额为()万元.

甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司的财务和经营决策.2016年9月甲公司以800万元将一批自产产品销售给乙公司,该批产品在甲公司的生产成本为600万元.至2016年12月31日,乙公司对外销售该批商品的40%,假定涉及的商品未发生减值.甲、乙公司适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化.税法规定,企业的存货以历史成本作为计税基础.2016年12月31日合并报表中上述存货应确认的递延所得税资产为()万元.

甲公司适用的所得税税率为25%,2018年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产10万元,2019年度,甲公司工资薪金总额为1250万元,本期全部发放,发生职工教育经费80万元.税法规定,工资按实际发放金额在税前扣除,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除.甲公司2019年12月31日下列会计处理中正确的是().