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下列经济业务或事项,产生可抵扣暂时性差异的有().
甲公司2019年发生广告费1000万元,至年末已全额支付给广告公司.税法规定,企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许结转以后年度税前扣除.甲公司2019年实现销售收入5000万元.下列关于甲公司的处理,不正确的是().
下列关于递延所得税处理的表述中,不正确的有().
下列各项资产和负债中,因账面价值与计税基础不一致形成暂时性差异的有().
甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为10000万元.税法规定,各项资产减值准备不允许税前扣除.2019年转回以前年度计提的坏账准备500万元.下列关于甲公司2019年有关所得税的会计处理正确的有().
A公司2011年度发生了4000万元的广告费用,在发生时已计入当期损益,税法规定广告费支出不超过当年销售收入15%的部分,准予扣除;超过部分允许在以后年度税前扣除.2011年度A公司实现销售收入20000万元,会计利润为10000万元.A公司所得税税率为25%,不考虑其他纳税调整事项.A公司2011年年末应确认().
企业对固定资产进行后续计量时,账面价值与计税基础不一致的原因有().
下列各事项中,计税基础等于账面价值的有().
A公司年初递延所得税资产余额为100万元,递延所得税负债余额为50万元.当年其他债权投资公允价值上升200万元,当年计提存货跌价准备50万元.该公司当年利润总额为800万元,除上述业务外无其他纳税调整事项.不考虑其他因素,该公司适用的所得税税率为25%,则当年的所得税费用为()万元
2012年12月31日,W公司对一起未决诉讼确认的预计负债为400万元.2013年3月12日,法院对该起诉讼判决,W公司应赔偿S公司300万元,W公司和S公司均不再上诉,款项已经支付.W公司的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积金,2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日,预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异.假设此时尚未进行所得税汇算清缴,不考虑其他因素,该事项导致W公司2012年12月31日资产负债表“未分配利润”项目期末余额调整增加的金额为()万元.
