17【题干】甲公司为增值税一般纳税人主要提供餐饮住宿服务,2019年4月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含税收入1431万元.(2)出租餐饮设备,取得含税收入28.25万元,出租房屋取得含税收入5.45万元.(3)提供车辆停放服务取得含税收入10.9万元.(4)发生员工飞机票、火车票支出合计10万元.(5)支付技术咨询服务费,取得专用发票注明税额1.2万元.(6)购进卫生用具一批,增值税专用发票注明税额1.6万元.(7)农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万.已知:有形动产租赁税率13%,不动产租赁税率9%,生活服务、现代服务6%,交通9%,农产品扣除率9%. 要求:根据上述资料,不考其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】下列计算当月准予抵扣增值税进项税额的算式正确的是().

对退休职工刘某免缴个人所得税的是().

大学教授刘某因为向公安机关提供犯罪嫌疑人线索,获得奖励1000元..根据规定,其应纳个人所得税为()元.

根据个人所得税法律制度的规定,下列所得中,应按照”利息、股息、红利”项目计征个人所得税的是().

35【题干】中国公民陈某为国内某大学教授.2019年1-4月有关收支情况如下:(1)1月转让一套住房,取得含增值税销售收入1050000元.该套住房原值840000元,系陈某2018年8月购入.本次转让过程中,发生合理费用5000元.(2)2月获得当地教育部门颁发的区(县)级教育方面的奖金10000元.(3)3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股,取得股票转让所得120000元.(4)4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部;获得乙保险公司给付的保险赔款30000元.假设陈某2019年其他收入及相关情况如下:<1>工资、薪金所得190000元,专项扣除40000元.<2>劳务报酬所得8000元,稿酬所得5000元.已知:财产转让所得个人所得税税率为20%,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额纳增值税.综合所得,每一纳税年度减除费用60000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入减按70%计算.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税的下列算式中,正确的是().

35【题干】中国公民陈某为国内某大学教授.2019年1-4月有关收支情况如下:(1)1月转让一套住房,取得含增值税销售收入1050000元.该套住房原值840000元,系陈某2018年8月购入.本次转让过程中,发生合理费用5000元.(2)2月获得当地教育部门颁发的区(县)级教育方面的奖金10000元.(3)3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股,取得股票转让所得120000元.(4)4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部;获得乙保险公司给付的保险赔款30000元.假设陈某2019年其他收入及相关情况如下:<1>工资、薪金所得190000元,专项扣除40000元.<2>劳务报酬所得8000元,稿酬所得5000元.已知:财产转让所得个人所得税税率为20%,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额纳增值税.综合所得,每一纳税年度减除费用60000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入减按70%计算.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算陈某1月转让住房应纳增值税税额的下列式中,正确的是().

35【题干】中国公民陈某为国内某大学教授.2019年1-4月有关收支情况如下:(1)1月转让一套住房,取得含增值税销售收入1050000元.该套住房原值840000元,系陈某2018年8月购入.本次转让过程中,发生合理费用5000元.(2)2月获得当地教育部门颁发的区(县)级教育方面的奖金10000元.(3)3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股,取得股票转让所得120000元.(4)4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部;获得乙保险公司给付的保险赔款30000元.假设陈某2019年其他收入及相关情况如下:<1>工资、薪金所得190000元,专项扣除40000元.<2>劳务报酬所得8000元,稿酬所得5000元.已知:财产转让所得个人所得税税率为20%,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额纳增值税.综合所得,每一纳税年度减除费用60000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入减按70%计算.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】计算陈某1月转让住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是().

下列所得实行综合所得征收的是().

29【题干】张某兴办甲个人独资企业,2016年相关财务资料如下:(1)向非金融企业借款200万元用于生产经营,期限1年,利率8%,利息支出16万元均已计入财务费用.(2)实发合理工资中包括张某工资6万元、雇员工资20万元.(3)实际发生雇员职工教育经费支出0.8万元.(4)营业外支出中包括行政罚款3万元、合同违约金4万元.(5)张某2016年3月以个人名义购入境内上市公司股票,同年9月出售,持有期间取得股息1.9万元,从境内非上市公司取得股息0.7万元.已知:甲个人独资企业适用查账征收法,银行同期同类贷款利率为4.8%.在计算个人所得税应纳税所得额时,职工教育经费支出不超过工资薪金总额的2.5%的部分,准予扣除.股息所得个人所得税税率为20%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算张某股息所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是().

29【题干】张某兴办甲个人独资企业,2016年相关财务资料如下:(1)向非金融企业借款200万元用于生产经营,期限1年,利率8%,利息支出16万元均已计入财务费用.(2)实发合理工资中包括张某工资6万元、雇员工资20万元.(3)实际发生雇员职工教育经费支出0.8万元.(4)营业外支出中包括行政罚款3万元、合同违约金4万元.(5)张某2016年3月以个人名义购入境内上市公司股票,同年9月出售,持有期间取得股息1.9万元,从境内非上市公司取得股息0.7万元.已知:甲个人独资企业适用查账征收法,银行同期同类贷款利率为4.8%.在计算个人所得税应纳税所得额时,职工教育经费支出不超过工资薪金总额的2.5%的部分,准予扣除.股息所得个人所得税税率为20%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲个人独资企业在计算2016年度个人所得税应纳税所得额时,准予扣除的雇员职工教育经费支出是().

29【题干】张某兴办甲个人独资企业,2016年相关财务资料如下:(1)向非金融企业借款200万元用于生产经营,期限1年,利率8%,利息支出16万元均已计入财务费用.(2)实发合理工资中包括张某工资6万元、雇员工资20万元.(3)实际发生雇员职工教育经费支出0.8万元.(4)营业外支出中包括行政罚款3万元、合同违约金4万元.(5)张某2016年3月以个人名义购入境内上市公司股票,同年9月出售,持有期间取得股息1.9万元,从境内非上市公司取得股息0.7万元.已知:甲个人独资企业适用查账征收法,银行同期同类贷款利率为4.8%.在计算个人所得税应纳税所得额时,职工教育经费支出不超过工资薪金总额的2.5%的部分,准予扣除.股息所得个人所得税税率为20%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲个人独资企业在计算2016年度个人所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息支出是().