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以旧换新手机100部,含税销售单价为3164元,旧手机含税销售单价为226元,增值税税率为13%,应纳增值税为().
20【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车销售和维修业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)进口小汽车一批,取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元.(2)购进维修用原材料及零配件.取得增值税专用发票注明税额100.3元.(3)支付运输费.取得增值税专用发票注明税额1.1万元.(4)销售进口小汽车,取得含税销售额11.3万元.(5)销售小汽车内部装饰品.取得含税销售额180.8万元.(6)销售小汽车零配件取得含税销售额16.95万元.(7)对外提供汽车维修服务,取得含税销售额203.4万元.已知:销售货物增值税税率13%,提供修理修配劳务增值税税率13%,取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:【问题4】【不定项选择题】应缴纳消费税的是().
20【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车销售和维修业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)进口小汽车一批,取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元.(2)购进维修用原材料及零配件.取得增值税专用发票注明税额100.3元.(3)支付运输费.取得增值税专用发票注明税额1.1万元.(4)销售进口小汽车,取得含税销售额11.3万元.(5)销售小汽车内部装饰品.取得含税销售额180.8万元.(6)销售小汽车零配件取得含税销售额16.95万元.(7)对外提供汽车维修服务,取得含税销售额203.4万元.已知:销售货物增值税税率13%,提供修理修配劳务增值税税率13%,取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:【问题1】【不定项选择题】甲公司当月准予抵扣进项税额的下列计算列式中,正确的是().
甲商场为增值税一般纳税人,2019年7月销售货物取得含增值税销售额101.7万元,销售餐饮服务取得含增值税销售额21.2万元.已知,销售货物增值税税率为13%,销售餐饮服务增值税税率为6%.计算甲商场当月增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
18【题干】某商业银行为增值税一般纳税人,2018年第二季度经营情况如下:(1)提供贷款服务取得含增值税利息收入6360万元,支付存款利息2862万元,提供直接收费金融服务取得含增值税销售额1272万元.(2)发生金融商品转让业务,金融商品卖出价2289.6万元,相关金融商品买入价2120万元.第一季度金融商品转让出现负差58.3万元.(3)购进各分支经营用设备批,取得增值税专用发票注明税额80万元,购进办公用品,取得增值税专用发票注明税额16万元;购进办公用小汽车辆,取得增值税专用发票注明税额3.52万元,购进用于职工福利的货物一批取得增值税专用发票注明税额0.32万元.(4)销售自己使用过的一批办公设备,取得含增值税销售额105.06万元,该批办公设备2013年购入,按固定资产核算.已知:金融服务增值税税率为6%;销售自己使用过的固定资产,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;取得的扣税凭证已通过税务机关认证.要求:根据上述资料不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算甲商业银行第二季度金融商品转让增值税消费税税额的下列算式中,正确的是().
18【题干】某商业银行为增值税一般纳税人,2018年第二季度经营情况如下:(1)提供贷款服务取得含增值税利息收入6360万元,支付存款利息2862万元,提供直接收费金融服务取得含增值税销售额1272万元.(2)发生金融商品转让业务,金融商品卖出价2289.6万元,相关金融商品买入价2120万元.第一季度金融商品转让出现负差58.3万元.(3)购进各分支经营用设备批,取得增值税专用发票注明税额80万元,购进办公用品,取得增值税专用发票注明税额16万元;购进办公用小汽车辆,取得增值税专用发票注明税额3.52万元,购进用于职工福利的货物一批取得增值税专用发票注明税额0.32万元.(4)销售自己使用过的一批办公设备,取得含增值税销售额105.06万元,该批办公设备2013年购入,按固定资产核算.已知:金融服务增值税税率为6%;销售自己使用过的固定资产,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;取得的扣税凭证已通过税务机关认证.要求:根据上述资料不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】计算甲商业银行第二季度贷款服务和直接收费金融服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是().
17【题干】甲公司为增值税一般纳税人主要提供餐饮住宿服务,2019年4月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含税收入1431万元.(2)出租餐饮设备,取得含税收入28.25万元,出租房屋取得含税收入5.45万元.(3)提供车辆停放服务取得含税收入10.9万元.(4)发生员工飞机票、火车票支出合计10万元.(5)支付技术咨询服务费,取得专用发票注明税额1.2万元.(6)购进卫生用具一批,增值税专用发票注明税额1.6万元.(7)农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万.已知:有形动产租赁税率13%,不动产租赁税率9%,生活服务、现代服务6%,交通9%,农产品扣除率9%. 要求:根据上述资料,不考其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】下列计算当月准予抵扣增值税进项税额的算式正确的是().
某企业8月份发生两笔以旧换新业务:以旧换新平板电脑100台,含税销售单价为3164元,旧平板电脑含税销售单价为1130元;以旧换新金项链5条台,含税销售单价为6780元,旧项链含税销售单价为5650元.增值税税率为13%,求8月份以旧换新业务应缴纳增值税的金额计算式正确的是().
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月份销售白酒取得不含税销售收入80万元,收取包装物押金2.26万元.当月没收3个月前收取的逾期未退还的包装物押金5.4万元.已知增值税的税率为13%,则该白酒生产企业2019年5月应纳增值税( )万元.
某广播影视公司为增值税一般纳税人,2019年10月提供广告设计服务取得不含税销售额80万元,提供广告发布服务取得不含税销售额250万元.当月接受国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价和燃油费共计20万元.已知文化创意服务的增值税税率为6%,航空旅客运输进项税额按照9%计算抵扣,则该广播影视公司2019年10月应缴纳增值税( )万元.
