12【题干】甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2019年4月发生下列业务:(1)向境内乙公司提供货物运输劳务,取得含增值税运费收入850.2万元;向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入76.3万元;(2)提供国际运输服务,取得不含税运费收入50万元;(3)销售本公司使用过的货车,取得含税收入10.3万元,该货车是2008年4月购入,购入价为40万元;(4)购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额65万元;购买客车、货车用柴油,取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为13.08万元.已知:交通运输服务增值税适用税率为9%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证.要求:根据上述资料,分析回答下列小题:【问题2】【不定项选择题】甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税为().

根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认的表述中,正确的有().

2【题干】甲企业为居民企业.2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元.(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元.(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元.(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定.(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除.要求:根据上述资料,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲企业下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,不可以税前扣除的是( ).

2【题干】甲企业为居民企业.2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元.(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元.(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元.(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定.(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元.已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除.要求:根据上述资料,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲企业在计算2018年度应纳税所得额时,下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中,不正确的是( ).

1【题干】甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元.(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予全额扣除的是( ).

1【题干】甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2019年有关经营情况如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元.(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元.(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1.5万元,拨缴工会经费2万元.(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元.(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除.要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收益中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的( ).

2021年10月,张某为国内某公司提供设计服务,取得劳务报酬5000元.已知,劳务报酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算;预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的,预扣率为20%.根据个人所得税法律制度的规定,该公司为张某预扣预缴的个人所得税税额为().

根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,应征收个人所得税的是().

剧本作者马某2021年12月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元.关于马某该项收入计缴个人所得税的下列表述中,正确的是().

假设中国公民张某2021年每月从单位取得工资8000元,张某个人负担的基本社会保险费用1800元,住房公积金960元.根据《个人所得税法》的规定,计算张某2021年综合所得的应纳税所得额时,专项扣除项目金额为()元.

2021年4月中国公民刘某在某杂志发表专业文章一篇,取得稿酬5500元.根据个人所得税法律制度的规定,有关在计算刘某2021年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额,下列计算列式正确的是().