8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务.2019年8月有关经营情况如下:(1)高档住宅W项目竣工销售,取得含税销售价款16350万元,受让W项目土地时支付土地价款为4578万元.该项目于2016年6月开工.(2)普通住宅Y项目竣工销售,取得含税销售价款52500万元,另代收住宅专项维修资金105万元.该项目于2016年3月开工.(3)将自行开发的一栋商业楼无偿赠送给关联企业乙公司.(4)购买W项目用装饰材料,取得增值税专用发票注明税额2.6万元;购买Y项目用装饰材料,取得增值税普通发票注明税额0.26万元;购买办公用小轿车一部,取得增值税专用发票注明税额3.9万元;购买办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.78万元.已知:W项目适用一般计税方法,增值税税率为9%;Y项目选择适用简易计税方法,增值税征收率为5%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】下列关于甲公司无偿赠送商业楼的增值税处理中,正确的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列依照中国法律在中国境内设立的企业,属于企业所得税纳税人的有().

33【题干】甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务.2017年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元.(2)符合条件的广告费支出1500万元.(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元.非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备8万元.(4)全年利润总额900万元.已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求,根据上述资料,不考虑其他因素,分析下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,下列支出中,不能扣除的是().

33【题干】甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务.2017年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元.(2)符合条件的广告费支出1500万元.(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元.非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备8万元.(4)全年利润总额900万元.已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求,根据上述资料,不考虑其他因素,分析下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司下列收入中,应计入2017年度企业所得税收入总额的是().

32【题干】甲企业为居民企业,2019年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元:(2)以产品抵偿债务,该产品不含增值税售价60万元:(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元;(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚款利息6万元:(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,分析回答下列小题:【问题2】【不定项选择题】甲企业下列支出中,计算企业所得税时予以全额扣除的有().

32【题干】甲企业为居民企业,2019年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元:(2)以产品抵偿债务,该产品不含增值税售价60万元:(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元;(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚款利息6万元:(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,分析回答下列小题:【问题1】【不定项选择题】甲企业下列收益中计算企业所得税时,应计入收入总额的有().

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项表述中,正确的有().

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的有().

28【题干】甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元.(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵偿丙公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工.(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元.(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元.(5)预缴企业所得税税款33万元.(6)全年利润总额为190万元.已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题4】【不定项选择题】甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,下列各项中,不得扣除的是().

28【题干】甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元.(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵偿丙公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工.(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元.(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元.(5)预缴企业所得税税款33万元.(6)全年利润总额为190万元.已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司的下列业务中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应视同销售货物的是().

根据企业所得税法律制度的规定,下列关于销售货物收入确认的表述中,正确的有().