33【题干】甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务.2017年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元.(2)符合条件的广告费支出1500万元.(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元.非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备8万元.(4)全年利润总额900万元.已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求,根据上述资料,不考虑其他因素,分析下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,下列支出中,不能扣除的是().

下列各项中不是”不得从销项税额中抵扣的进项税额”的是()

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务.2019年8月有关经营情况如下:(1)高档住宅W项目竣工销售,取得含税销售价款16350万元,受让W项目土地时支付土地价款为4578万元.该项目于2016年6月开工.(2)普通住宅Y项目竣工销售,取得含税销售价款52500万元,另代收住宅专项维修资金105万元.该项目于2016年3月开工.(3)将自行开发的一栋商业楼无偿赠送给关联企业乙公司.(4)购买W项目用装饰材料,取得增值税专用发票注明税额2.6万元;购买Y项目用装饰材料,取得增值税普通发票注明税额0.26万元;购买办公用小轿车一部,取得增值税专用发票注明税额3.9万元;购买办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.78万元.已知:W项目适用一般计税方法,增值税税率为9%;Y项目选择适用简易计税方法,增值税征收率为5%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】下列关于甲公司无偿赠送商业楼的增值税处理中,正确的是().

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务.2019年8月有关经营情况如下:(1)高档住宅W项目竣工销售,取得含税销售价款16350万元,受让W项目土地时支付土地价款为4578万元.该项目于2016年6月开工.(2)普通住宅Y项目竣工销售,取得含税销售价款52500万元,另代收住宅专项维修资金105万元.该项目于2016年3月开工.(3)将自行开发的一栋商业楼无偿赠送给关联企业乙公司.(4)购买W项目用装饰材料,取得增值税专用发票注明税额2.6万元;购买Y项目用装饰材料,取得增值税普通发票注明税额0.26万元;购买办公用小轿车一部,取得增值税专用发票注明税额3.9万元;购买办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.78万元.已知:W项目适用一般计税方法,增值税税率为9%;Y项目选择适用简易计税方法,增值税征收率为5%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算甲公司普通住宅Y项目应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是().

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务.2019年8月有关经营情况如下:(1)高档住宅W项目竣工销售,取得含税销售价款16350万元,受让W项目土地时支付土地价款为4578万元.该项目于2016年6月开工.(2)普通住宅Y项目竣工销售,取得含税销售价款52500万元,另代收住宅专项维修资金105万元.该项目于2016年3月开工.(3)将自行开发的一栋商业楼无偿赠送给关联企业乙公司.(4)购买W项目用装饰材料,取得增值税专用发票注明税额2.6万元;购买Y项目用装饰材料,取得增值税普通发票注明税额0.26万元;购买办公用小轿车一部,取得增值税专用发票注明税额3.9万元;购买办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.78万元.已知:W项目适用一般计税方法,增值税税率为9%;Y项目选择适用简易计税方法,增值税征收率为5%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】计算甲公司高档住宅W项目增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

甲餐饮公司为增值税小规模纳税人.2019年第四季提供餐饮服务取得含增值税销售额103万元,购进货物取得增值税普通发票注明税额1.3万元.已知增值税征收率为3%.计算甲餐饮公司第四季度应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是().

5【题干】甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额21125元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额6500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额975元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2340元.(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元.(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款45200元.(4)赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2260元,同类乳制品含税价款3390元.已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题.【问题4】【不定项选择题】甲食品厂当月赠送瓶装乳制品增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是().

5【题干】甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额21125元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额6500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额975元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2340元.(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元.(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款45200元.(4)赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2260元,同类乳制品含税价款3390元.已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题.【问题3】【不定项选择题】甲食品厂当月销售饮料增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是().

5【题干】甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额21125元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额6500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额975元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2340元.(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元.(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款45200元.(4)赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2260元,同类乳制品含税价款3390元.已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题.【问题2】【不定项选择题】甲食品厂当月销售袋装食品增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是().

甲外贸公司为增值税一般纳税人,2019年9月进口一批高档手表,海关审定关税完税价格100万元,已缴纳关税10万元.已知,增值税税率为13%,消费税税率为20%.计算甲外贸公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是().

根据营业税改征增值税试点相关规定,下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,不正确的是().