32【题干】甲企业为居民企业,2019年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元:(2)以产品抵偿债务,该产品不含增值税售价60万元:(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元;(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚款利息6万元:(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,分析回答下列小题:【问题2】【不定项选择题】甲企业下列支出中,计算企业所得税时予以全额扣除的有().

甲便利店为增值税小规模纳税人,2018年第3季度零售商品取得收入206000元;将一批外购商品无偿赠送给某小学用于学校建设,该批商品的不含税价格721元.购买材料取得增值税专用发票,注明税额8000元.已知增值税征收率为3%.计算甲便利店第3季度应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是().

下列行为不属于增值税视同销售行为的是().

下列各项中不是”不得从销项税额中抵扣的进项税额”的是()

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务.2019年8月有关经营情况如下:(1)高档住宅W项目竣工销售,取得含税销售价款16350万元,受让W项目土地时支付土地价款为4578万元.该项目于2016年6月开工.(2)普通住宅Y项目竣工销售,取得含税销售价款52500万元,另代收住宅专项维修资金105万元.该项目于2016年3月开工.(3)将自行开发的一栋商业楼无偿赠送给关联企业乙公司.(4)购买W项目用装饰材料,取得增值税专用发票注明税额2.6万元;购买Y项目用装饰材料,取得增值税普通发票注明税额0.26万元;购买办公用小轿车一部,取得增值税专用发票注明税额3.9万元;购买办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.78万元.已知:W项目适用一般计税方法,增值税税率为9%;Y项目选择适用简易计税方法,增值税征收率为5%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】下列关于甲公司无偿赠送商业楼的增值税处理中,正确的是().

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务.2019年8月有关经营情况如下:(1)高档住宅W项目竣工销售,取得含税销售价款16350万元,受让W项目土地时支付土地价款为4578万元.该项目于2016年6月开工.(2)普通住宅Y项目竣工销售,取得含税销售价款52500万元,另代收住宅专项维修资金105万元.该项目于2016年3月开工.(3)将自行开发的一栋商业楼无偿赠送给关联企业乙公司.(4)购买W项目用装饰材料,取得增值税专用发票注明税额2.6万元;购买Y项目用装饰材料,取得增值税普通发票注明税额0.26万元;购买办公用小轿车一部,取得增值税专用发票注明税额3.9万元;购买办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.78万元.已知:W项目适用一般计税方法,增值税税率为9%;Y项目选择适用简易计税方法,增值税征收率为5%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】计算甲公司普通住宅Y项目应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是().

8【题干】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务.2019年8月有关经营情况如下:(1)高档住宅W项目竣工销售,取得含税销售价款16350万元,受让W项目土地时支付土地价款为4578万元.该项目于2016年6月开工.(2)普通住宅Y项目竣工销售,取得含税销售价款52500万元,另代收住宅专项维修资金105万元.该项目于2016年3月开工.(3)将自行开发的一栋商业楼无偿赠送给关联企业乙公司.(4)购买W项目用装饰材料,取得增值税专用发票注明税额2.6万元;购买Y项目用装饰材料,取得增值税普通发票注明税额0.26万元;购买办公用小轿车一部,取得增值税专用发票注明税额3.9万元;购买办公用品,取得增值税专用发票注明税额0.78万元.已知:W项目适用一般计税方法,增值税税率为9%;Y项目选择适用简易计税方法,增值税征收率为5%.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】计算甲公司高档住宅W项目增值税销项税额的下列算式中,正确的是().

甲餐饮公司为增值税小规模纳税人.2019年第四季提供餐饮服务取得含增值税销售额103万元,购进货物取得增值税普通发票注明税额1.3万元.已知增值税征收率为3%.计算甲餐饮公司第四季度应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是().

5【题干】甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额21125元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额6500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额975元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2340元.(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元.(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款45200元.(4)赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2260元,同类乳制品含税价款3390元.已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题.【问题4】【不定项选择题】甲食品厂当月赠送瓶装乳制品增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是().

5【题干】甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额21125元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额6500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额975元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2340元.(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元.(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款45200元.(4)赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2260元,同类乳制品含税价款3390元.已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题.【问题3】【不定项选择题】甲食品厂当月销售饮料增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是().

5【题干】甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年4月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额21125元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额6500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额975元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2340元.(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元.(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款45200元.(4)赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2260元,同类乳制品含税价款3390元.已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题.【问题2】【不定项选择题】甲食品厂当月销售袋装食品增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是().