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金融支付考试题库
2,571
多选题

1308.金融机构应当汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息,这些信息包括()。

A
存款账户,报送公历年度内收到或者计入该账户的利息总额
B
托管账户,报送公历年度内收到或者计入该账户的利息总额、股息总额以及其他因被托管资产而收到或者计入该账户的收入总额
C
托管账户,报送信息的金融机构为代理人、中间人或者名义持有人的,报送因销售或者赎回金融资产而收到或者计入该托管账户的收入总额
D
其他账户,报送公历年度内收到或者计入该账户的收入总额,包括赎回款项的总额

答案解析

正确答案:ABCD

解析:

8.《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》(南银转5号)
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单选题

1572.金融机构应当于2017年12月31日前登录国家税务总局网站办理注册登记,并且于()前按要求报送非居民账户信息。

单选题

1571.对于存量账户,金融机构现有客户资料中没有居民国(地区)纳税人识别号、出生日期或者出生地信息的,无需报送非居民账户信息。但金融机构应在上述账户被认定为非居民账户的()前,积极采取措施,获取上述信息。

单选题

1570.金融机构应当妥善保管《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行过程中收集的资料,保存期限为()。

单选题

1569.金融机构在知道或者应当知道账户持有人相关信息发生变化之日起()根据有关尽职调查程序重新识别账户持有人或者有关控制人是否为非居民。

单选题

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单选题

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单选题

1565.截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户,金融机构应当在()前完成对账户的尽职调查。

单选题

1564.截至2017年6月30日账户加总余额超过()的存量机构账户,金融机构应当在2018年12月31日前完成对账户的尽职调查。

单选题

1563.识别为消极非金融机构并且截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的,金融机构应当获取由机构控制人或者授权人签署的声明文件,识别()。

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