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金融支付考试题库
2,571
多选题

1307.金融机构应当汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息,这些信息包括()。

A
个人账户持有人的姓名、现居地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期
B
机构账户持有人的名称、地址、税收居民国(地区)、居民国(地区)纳税人识别号;
C
账号或者类似信息
D
公历年度末单个非居民账户的余额或者净值(包括具有现金价值的保险合同或者年金合同的现金价值或者退保价值)

答案解析

正确答案:ABCD

解析:

8.《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》(南银转5号)
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单选题

1573.金融机构应当建立实施监控机制,按年度评估《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行情况,及时发现问题、进行整改,并于()前向相关行业监督管理部门和国家税务总局书面报告。

单选题

1572.金融机构应当于2017年12月31日前登录国家税务总局网站办理注册登记,并且于()前按要求报送非居民账户信息。

单选题

1571.对于存量账户,金融机构现有客户资料中没有居民国(地区)纳税人识别号、出生日期或者出生地信息的,无需报送非居民账户信息。但金融机构应在上述账户被认定为非居民账户的()前,积极采取措施,获取上述信息。

单选题

1570.金融机构应当妥善保管《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行过程中收集的资料,保存期限为()。

单选题

1569.金融机构在知道或者应当知道账户持有人相关信息发生变化之日起()根据有关尽职调查程序重新识别账户持有人或者有关控制人是否为非居民。

单选题

1568.金融机构应当建立账户持有人信息变化监控机制,包括要求账户持有人在《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的相关信息变化()内告知金融机构。

单选题

1567.金融机构可以委托第三方开展尽职调查,但相关责任应当由()承担。

单选题

1566.截至2017年6月30日账户加总余额不超过二十五万美元的存量机构账户,金融机构无需开展尽职调查。但当之后任一公历年度末账户加总余额超过二十五万美元时,金融机构应当在()前,按照有关规定完成对账户的尽职调查。

单选题

1565.截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户,金融机构应当在()前完成对账户的尽职调查。

单选题

1564.截至2017年6月30日账户加总余额超过()的存量机构账户,金融机构应当在2018年12月31日前完成对账户的尽职调查。

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