69、投资者在一个上市公司中拥有的权益,包括登记在其名下的股份,不需包括未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份。

22、上市公司召开股东大会,应当聘请证券机构对股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具意见书,并与股东大会决议一并披露。

21、申请股票及其衍生品种在证券交易所上市交易,应当经证监会审核同意,在上市前与证券交易所签订上市协议,明确双方的权利、义务和有关事项。

20、可以确定的是,无论是在行政处罚案件还是刑事案件,单位与个人都可以成为内幕交易的责任主体。

19、应当明确的是,内幕人员都为内幕交易者,都受相关法律的禁止和约束。

18、《中华人民共和国证券法》将内幕人员分为“内幕信息知情人”及“非法获取内幕信息的人”两类。

17、相关中介机构应结合资产持有目的、用途、使用状况等,核查发行人可收回金额确定方法是否恰当、资产减值相关会计处理是否谨慎、信息披露是否充分。

16、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,只有在发生减值迹象时,才进行减值测试。

15、根据《首发业务若干问题解答》,发行人依法取得的税收优惠,如高新技术企业、软件企业、文化企业及西部大开发等特定性质或区域性的税收优惠,符合《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》规定的,可以计入经常性损益。

14、企业在报告期内发行人会计政策和会计估计可以不用保持一致性。

13、发行人企业合并行为应按照《企业会计准则第20号——企业合并》相关规定进行处理。其中,同一控制下的企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制是暂时性的。(不超过一年)