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16.某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月份销售白酒2吨,取得含税销售额226万元,另收取单独记账核算的包装物押金5.65万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.52万元。已知白酒的消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克;增值税税率为13%。则该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税合计为( )。
12.某橡胶制品厂为增值税一般纳税人,3月份销售生活用橡胶制品取得含税收入113万元,销售避孕用具50万元, 当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.4万元,生活用橡胶制品与避孕用品无法划分耗料情况,已知增值税税率为13%,则该橡胶制品厂当月不得抵扣的增值税进项税额是( )。
7.某国有企业转让一块已开发的土地,取得收入8 000万元,已知取得该块土地支付的土地使用权出让金为2 000万元,开发这块地的成本为1 000万元,支付的与转让土地有关的税金合计为500万元。已知增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%、速算扣除系数为15%。则该企业应纳土地增值税为( )。
5.企业开展研发活动中实际发生的研发费用,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,未形成无形资产的,在据实扣除的基础上,按照实际发生额的一定比例加计扣除。该比例是( )。
4.某企业利润总额为30万元,对外直接捐赠6万元,通过国家机构捐赠4万元;已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。该企业捐赠支出可以税前扣除的金额是( )。
2.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中按负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的是( )。
24.2019年6月甲公司销售自行开发的房地产项目,取得不含增值税收入10 000万元,准予从房地产转让收入中减除的扣除项目金额为6 000万元,已知土地增值税适用税率为40%,速算扣除数为5%,计算甲公司该笔业务应缴纳土地
增值税税额的下列算式中,正确的是( )。
23.根据资源税法律制度的规定,下列各项中,免征资源税的是( )。
22.下列各项中,不属于印花税应税凭证的是( )。
21.根据城镇土地使用税法律制度的规定,下列应缴纳城镇土地使用税的是( )。
